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강사답변
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2개의 답글
부가가치세 과세표준
choo01
· 2025-11-02
조회수 67
관련 강의 : 숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사 [ 강의 바로가기 ]
수강 챕터 : 13. 첫 결재자 나야나! : 셀프 결재 8단계 (1)
수강 챕터 : 13. 첫 결재자 나야나! : 셀프 결재 8단계 (1)
안녕하세요 세무사님,
강의 들으면은 도움 받니다 ㅎㅎ
이번 강의에서 수입금액과 부가가치세 과세표준 금액 일치여부 관련하여 문의드립니다.
업종은 부동산업의 간주임대료입니다.
간주임대료도 부가세과표에 수입으로 합산해서 신고들어야되는게 맞는지 궁금합니다.
또 종소세(법인세) 때 간주임대료도 수입제외인지 합산인지도요..
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2개의 답글
캡틴 김현주입니다.
choo01님께 도움이 되신다니 저도 참 기쁩니다!!
완전 열공 중이시군요!! 좋은 질문주셨습니다~!
부가세 신고시 간주임대료의 수입금액 포함 여부에 대해 질문해주셨는데요.
아래와 같이 답변드립니다.
- 결론부터 말씀드리면 부가세 신고시 과세표준명세에서 수입금액에 포함하여 작성해 주시면 되겠습니다.
- 다만, 간주임대료는 아래와 같이 각 세법마다 요건 및 계산 방법을 달리하기 때문에 법인세(또는 소득세) 신고시에는 부가세 신고시 산출금액과 달라질 수 있습니다.
- ex. 법인세법상 간주임대료, 소득세법상 간주임대료, 부가가치세법상 간주임대료
- 따라서 법인세(또는 소득세) 신고시 해당 세법에 따라 간주임대료를 계산해야 하며, 이를 세무조정명세서에 반영해주시면 되겠습니다.
감사합니다.
장부기장 기준으로 다르다고하여서 헷갈립니다.
법인,복식 외로는 부가가치세 과세표준 수입금액제외란에 들어가야된다고 봐서요.ㅜㅜ