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강사답변
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1개의 답글
부가세 분개 관련 질문입니다.
porkt060900
· 2025-03-01
조회수 148
관련 강의 : 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사 [ 강의 바로가기 ]
수강 챕터 : 6. [이론] 결산의 시작 (4)
수강 챕터 : 6. [이론] 결산의 시작 (4)
부가세 분개시 환급이나 납부는 이해가 잘 되는데
만약 과면세 사업장이어서 부가세 신고시 공제받지못할매입세액이 있다면 어떻게 분개 처리를 해줘야 할까요?
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1개의 답글
강사답글
캡틴
신현진 세무사
· 2025-03-15
안녕하세요~ 공제받지 못할 매입세액이 있다면 6월 30일 일반전표에 차) 비용계정과목 (대)부가세대급금 처리합니다. 원칙은 공제받지못할 매입세액 계정과목을 추적해 안분해서 비용계정과목을 적어야 하지만 실무상 가장 많이 불공된 계정과목으로 잡습니다. 결산도 케이스가 참 다양하죠. 탄탄(중급)결산 커리큘럼에 있던 주제에요.
