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강사답변
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1개의 답글
법인세 비용 손익 계상 관련
영혼의별
· 2024-03-18
조회수 601
관련 강의 : 나도 할 수 있다! 법인세 신고서 작성 / 신현진 세무사 [ 강의 바로가기 ]
수강 챕터 : 3. [#4, #5, #6] 법인지방소득세 신고서 작성
수강 챕터 : 3. [#4, #5, #6] 법인지방소득세 신고서 작성
세무사님 22년도에 자본금과적립금조정명세서 손익미계상 법인세등을 작성하고 23년에 낸 22년도 법인세를 법인세등 으로 입력해서 소득금액조정합계표를 작성해도 되나요?
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1개의 답글
강사답글
캡틴
신현진 세무사
· 2024-03-18
안녕하세요. 2023년에 낸 2022넌 법인세는 전기오류수정손실로 넣어서 손금불산입 기타사외유출 소득처분 하시면 됩니다. 실무상 금액이나 중요도에 따라 손익계산서에 세금과공과, 법인세 계정과목으로 표시하기도 합니다. 법인세 신고서 잘 마무리하세요~!
