[항해단 4기] 결산실무
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altnpf486
· 2023-12-08
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관련 강의 : 배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사 [ 강의 바로가기 ]
| Ⅱ-Ⅰ. 결산실무 | |||||||||||
| 1. 준비절차–자료요청: 반드시직전년도결산내용확인이필요 | |||||||||||
| 내용 | 확인내용 및 비고 사항 | 요청자료 | 회사피드백 | ||||||||
| 준비절차 자료 요청사 항 | 회계기간 | 법인세기간설정->세액차이발생 | 등기부등본 | 불필요 | |||||||
| 감가상각기간영향조정 | |||||||||||
| 전표반영여부영향 | |||||||||||
| 주주명부 | 주식변동사항명세서확인 | 주주명부 | 필요 | ||||||||
| 통장 | 당해연도해지한통장확인 | 거래내역엑셀 | 불필요 | ||||||||
| 직전년도잔액맞는지확인 | |||||||||||
| 이자 등 | 이자배당확인–소액부징수확인 | 원천징수영수증 | 불필요 | ||||||||
| 기납부세액공제 | |||||||||||
| 이자수익계상->지방소득세확인필요 | |||||||||||
| 외상잔액 | 1.직전년도자료를통해거래형태에대한이해 | 외상대잔액명세서 | 필요 | ||||||||
| 2.외상대잔액자료요청후수취 | 외상대상세내역서 | ||||||||||
| 3.외상대처리 | (지급방식및지급기 | ||||||||||
| 1)거래처의숫자와금액의중요성파악 | 일내용포함된) | ||||||||||
| 2)회사에서관리하는수준파악 | |||||||||||
| 3-1.업무처리방식 | |||||||||||
| 1)거래처개수가많고중요도낮을경우,회사외상대관리가미비한경우: |
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