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부가세 알아가기 (부속명세서 작성)
leehj9109
· 2023-11-29
조회수 1,207
관련 강의 : 나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사 [ 강의 바로가기 ]
<목적적합한 신고과정 알아가기>
1. 부속명세서 작성
- 간주임대료 : 부가세법상 간주임대료와 법인세,소득세법상 간주임대료 다를 수 있음
- 공제받지 못할 매입세액 : 정산과 안분 구분하기
- 의제매입세액 공제 일괄변경
2. 수출관련 부속명세서
- 수출실적명세서 (수출신고필증 등), 영세율첨부서류 제출명세서, 내국신용장 등 전자발급명세서, 영세울 매출명세서
- 영세율 구분 지정하기
3. 신고서 작성 및 검증
- 세금계산서 발급분 : 과세,영세 매출세금계산서 합계표와 일치여부 확인
- 신용카드 등 발행분 : 발갱금액집계표, 매출전표 등 발행공제등과 일치여부 확인
- 과세,영세 건별 매출과 일치여부 확인
- 예정신고 누락분 : 가산세, 매출 세금계산서 합계표에 포함 등 체크하기
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