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법인조정 기본서식 종류와 서식 작성 순서
임조이
· 2023-11-26
관련 강의 : 초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사 [ 강의 바로가기 ]
기본서식
법인세 과세표준 및 세액 신고서 -> 최종 신고서
법인세 과세표준 및 세액조정계산서 중요함! 전체 내역이 나와있다.
최저한세조정계산서
세액감면신청서
공제감면세액 및 추가납부세액합계표 : 어떤 세액 공제/감면 받았는지 확인 가능
공제감면세액계산서(2)
-> 세액감면 관련 서류들 : 이번 강의에선 중소기업특별세액감면만!
원천납부세액 명세서(갑) : 이자수익 - 금융기관에서 미리 원천징수한 세금
소득금액조정합계표
-> 세무조정 손금/익금 소득금액 산출 -> 기부금은 그 이후, 소득을 계산해야 알 수 있음
수입금액조정명세서
조정후수입금액명세서
주요계정명세서(을) -> 요약, 세무조정 완료 후 불러오기만 하면 된다
소득구분계산서 -> 감면소득/비감면소득 구분 서식
자본금과 적립금 조정명세서(갑)(을) 이월결손금 확인 가능함. 기업회계 자본 -> 유보/(-)유보 -> 세법상 자본
중소기업등기준검토표 중소기업 해당여부 확인서식, 조세특례제한법
주식변동상황명세서 주주(누락쉬움), 등기부등본
서식작성순서
1. 매출확정 -> 법인세법상 재무제표 불러오기( 표준 재무.손익.원가. 이익잉여금처분계산서) 1
-> 법인세법상 매출 확정하기(수입금액 조정명세서, 조정후 수입금액명세서) 2
2. 소득금액 확정 -> 소득금액조정합계표및명세서(기부금 제외한 모든 세무조정 집합소), 소득구분계산서 3
-> 과목별 세무조정(접대비, 세금과공과,선급비용, 업무용승용차, 감가상각 등)
3. 세액계산 -> 원천납부세액명세서, 최저한세조정계산서, 법인세과세표준및세액조정계산서 4 , 법인세 과세표준 신고서 ! 5
4. 세액공제감면 -> 공제감면세액계산서, 신청서, 합계표
5. 신고부속서류 ( 세무조정 전 자본금과 적립금조정명세서) 3
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