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[항해단 2기 / 10일차] 세무와 회계 그 사이에서 놀아보자.

Lv.4 Monica. · 2023-08-23
조회수 844

관련 강의 : 기초부터 다잡는 세무 이야기 : 법인세편 / 신예진 세무사 [ 강의 바로가기 ]
 
오늘은 결산을 뒤로 하고 법인세 중간예납 신고를 했습니다.
아마, 이르면 내일까지 법인세 중간예납 신고 진행할 것 같습니다.

제가 담당한 모 법인의 경우 "해당 중간예납기간 법인세액 기준"으로 계산해서 전달해 드려야 하기에
오늘 급하게 법인세 신고하는 것처럼 추가 자료 요청하면서 세무조정 하고 있습니다.
- 상반기에 죽어라 결산하고 세무조정 하면서 얻은 것은 있었나 봅니다. -

제 기준에서는 결산보다 더 어려운 것이 세무조정이라 생각합니다.
세무와 회계. 그 사이에서 줄 타는 사람이기에  제대로 알아두어야 하는데..  하하.

가끔 외부감사하다가 세무조정 이야기 나오면,,,,
그 감사하는 법인 업체를 대상으로 이리저리 생각해보고 있습니다.

배당소득이 어쩌고 하는 것으로 보아 주주가 무슨 일을 했나?
감가상각비가 손금불산입 어쩌고 말씀하시는 걸 보니 한도 초과액이 있구나.
가산세 등이 있으니, 손금불산입으로 처리해야 하는구나.
수정분개 어쩌고 말씀하신 이유가 장부와 세법 차이가 있어서 그런 거구나.

어머, 회계사님들께서 나누는 대화를 그래도 귀 열고 듣고 있었나봐요.
... 저도 모르는 사이에 어깨너머로 배우고 있었네요.
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