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항해단1기 11일차, 나의 부가가치는 지금부터!
임조이
· 2023-07-13
관련 강의 : 나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사 [ 강의 바로가기 ]
1. 매입매출전표입력:매출(수기세금계산서,수기계산서,온라인&현금), 매입(수기세금계산서,수기계산서,홈택스미등록카드)
- 수기세금계산서 : 업종에 따라 상이, 임차료, 운송비, 식재료 등, 전자발행과 중복 확인
- 온라인매출 : 결제수단별 분류 중요(카드:전자금융업등록 플랫폼, 현영: 스크래핑시, 건별 : 전자금융업 미등록플랫폼의 카드 결제분 카드현영외)
전자금융업 등록현황! 확인
홈택스 미등록카드 - 반드시 확인하자!!!
2. 매입매출입력
온라인 매출 : 매출집계표를 만들어 확인.
전자금융업 등록 현황 - 처음 들어본 플랫폼 매출있으면 확인하기! ->등록안되면 카과로 입력 불가.
홈택스 미등록 카드 엑셀 업로드 방법
신용카드매출전표수령명세서 -> 사업자상태조회 꼭 하기(일반과세자인지 확인, 간이나 면세 확인해야함)
3. 부속명세서 작성
- 세금계산서 합계표 : 홈택스와 일치여부 확인, 수기는 집계 후 일치여부 확인, 부가가치세 확인!
- 신용카드등 발행금액집계표 : 홈택스 일치여부 확인, 여신자료와 비교해 더 큰 금액, 온라인매출 유무에 따라 달라짐
- 신용카드등 수령명세서 : 중복스크래핑 확인, 사업자 상태조회!
지금 부가세신고를 열심히 하고 있는 중이라 더 와닿는 내용이었다.
오늘 열심히 카드매입을 입력하고 있었는데 잘 하고 있구나, 싶어서 다행이었다.
곧 카드매출이 뜨면 온라인매출도 정리해야하는데 끝까지 마무리를 잘 해야겠다.
- 항해단1기
- 11일차
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