베스트 성장왕
  • 1 Lv.2 datom
  • 2 Lv.3 2024pcm20105
  • 3 Lv.2 2024pcm20106
  • 4 Lv.4 예은
  • 5 Lv.4 뽀글이
커뮤니티 활동왕
  • 1 Lv.2 윤
  • 2 Lv.1 shuri
  • 3 Lv.1 kang
  • 4 Lv.1 잇
  • 5 Lv.1 채치윤
와캠퍼스 금주의 열공왕
  • 1 Lv.2 datom
  • 2 Lv.3 2024pcm20105
  • 3 Lv.2 2024pcm20106
  • 4 Lv.4 예은
  • 5 Lv.3 hha061024
베스트 캡틴
  • 1 캡틴 이규상 세무사
  • 2 캡틴 김성호 캡틴
  • 3 캡틴 신효진 세무사
  • 4 캡틴 김현주 세무사
  • 5 캡틴 김조겸 세무사

와캠 핫이슈

질문 답변

환수금 정산금 관련 질문

안녕하세요 세무사님. 환수금 정산금(다) 관련해서 질문드립니다.   연간지급내역의 공단부담금의 경우 심사결정금액인데 이 결정금액은 환수금 정산금(다)가 이미 차감되어 있어 연간지급내역의 공단부담금을 매출로 신고할 경우 환수금 정산금을 차감하면 매출이 이중 차감되어 과소신고 될 것 같아 여쭤봅니다.

Lv.1 cosmos801012 · 2024-05-17
1
질문 답변

인적용역 소득율

안녕하세요.    사업소득이 2곳에서 발생했는데 한곳은 6700만원 서비스용역이고 한곳은 970만원 94로시작하는 인적용역입니다.(신고안내문에 둘다 간편-기준경비율)   인적용역은 4천만원이하와 4천만원이상으로 소득률이 달라지는데 이 4천만원의 기준은 94업종코드의 소득만 가지고 계산하는 걸까요? 아니면 전체사업장금액 포함해서 일까요?

Lv.1 레순이 · 2024-05-13
1
질문 답변

원천징수이행상황신고서 작성시

1. 원천징수이행상황신고서에 근로소득 작성시     직원이 총 10명일 경우    총지급액 합계액과 소득세 합계액과 지방소득세(특별징수)액을 적어주는건가요?   2. 원천징수이행상황신고서에 사업소득란 작성시     아르바이트, 프리랜서, 자문위원, 강사 이렇게 이해하면 될까요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-11
1
질문 답변

반기별납부

 반기별납부 승인신청하면 차기에도 계속 적용이 되는건가요? 아니면 반기별로 계속 승인신청을 하고 반기별 납부하면 되는건가요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-10
1
질문 답변

종합소득세 소득공제 신고서 작성 시 근로소득에 대하여

1. 근로소득 지급명세서를 가지고 소득공제 신고서를 작성할 시 고용이나 건강보험료가 대상금액보다 공제금액이 작을 경우엔 그렇게 차이나는대로 입력하는게 맞나요?   2. 근로가 복수로 존재할 경우 사대료 같은 경우 각각의 지급명세서 금액을 합해서 입력하는 건가요?   3. 표준세액공제를 받은 지급명세서의 경우 사대료의 공제금액이 공란이라면 소득공제신고서에도  공제금액란에 입력을 하면 안되는건가요?

Lv.1 채치윤 · 2024-05-05
1
질문 답변

미수수익

안녕하세요 8분에 나오는 미수수익 문제에관해서 질문드립니다. 답안이  x1.12.31) 미수수익 800 / 임대수익 800이었는데요   만약 x2년 9월1일까지도 받지 못 할경우 이게 매출채권일때 답안은 x2.9.1)매출채권 2400 / 임대수익 2400이 되는건가요?   두번째 질문은 "실현기간 1년"이라는 의미인데요 실현기간 1년이라는게 뭐가 1년이라는 의미인지 잘 모르겠어요 위의 문제에서 1년이 넘어도 못받을경우 "매출채권,미수금"이라는 단어를 사용해야한다했는데 "x1년 9월 1일~x2년 8월 31일 = 1년의 임대 계약기간 = 실현기간 1년"이라 유동자산중 매출채권,미수금이라는 단어를  쓴건가요?  아니면 x2년 8월 31일~x3년 8월 30일까지 즉 이 기간1년안에는 어떻게든 받겠지 생각해서 매출채권,미수금이라는 단어를 쓰는건가요? 약간 이해가 되지않습니다 ㅠㅠ 

Lv.1 어푸푸 · 2022-11-29
1
질문 답변

업무용승용차 감가상각비 한도초과 외

안녕하세요 세무사님 궁금한점이 있어서 질문남깁니다.   1. 업무용승용차 감가상각비 한도초과로 유보처분 하였습니다. 도소매 업종으로 중소기업특별세액감면을 받을 수 있는데, 유보처분한 소득도 감면 받을 수 있는 소득인가요?   2. 연금계좌원천징수영수증/지급명세서를 받았습니다. 연금외수령사유는 계좌해지입니다. 퇴직소득 28번 이연퇴직소득이 32번 퇴직소득에 적혀있는데 이건 퇴직소득으로 보고 분류과세로 보면 되나요? 33번 기타소득에 적혀있는 금액은 금액에 따라 종합과세 또는 분리과세 하면 되나요?(수령 사유 상관없이 퇴직소득과 기타소득 보고 파악하면 되나요?)

Lv.4 영혼의별 · 2024-05-17
0
질문 답변

업종코드 940906 연말정산용 원천징수영수증

안녕하세요  세무사님   업종코드 940906인 보험모집인이라 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 직전년도 수입금액이 4500만원이라 23년 귀속 수입금액은 7700만원이지만 단순경비율을 적용하여 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 23년도에 근로소득이 있어서 합산하여 종합소득세 신고를 하려고 하는데, 업종코드 940906의 7700만원 수입금액의 소득금액을 원천징수영수증에 나와 있는 것처럼 단순경비율을 적용해도 되는 것인가요?   당해년도 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우, 기준경비율을 적용한다라고 하셨는데, 940906과 같은 보험모집인은 에외인지 궁금합니다. 국세청에도 질의하였는데, 간편장부 대상자는 연말정산용 원천징수영수증에 나와있는대로 단순경비율을 적용한 소득금액을 신고하면 된다는 답변을 받았습니다.      

Lv.2 jungmi2009 · 2024-05-17
0
질문 답변

16강 기준경비율 추계신고 방법 적용예시 계산 중

기준경비율 적용예시  제조업을 경영하는 c씨 추계소득금액 계산중 1,2 중 적은 금액   둘중 적은 금액은 1번이 맞으나 계산하면  1번은 22,000,000원 아닌가요? 아님 제 계산이 틀린건지ㅠㅜ   1억에-주요경비 68,000,000원 - (1억 * 10%) 하면 22,000,000원 아닌지 아님  제 계산이 뭔가 잘못됬는지 문의드려요

Lv.2 consern123 · 2024-05-06
0
질문 답변

8강 마지막 사례

안녕하세요 세무사님.    8강 마지막 사례에서   거주자A => 거주자A+거주자B => 거주자A / 거주자B   이렇게 분리 되는경우에   마지막 단계   거주자 A와 거주자B는 각각 직전연도 금액을   얼마로 보아 기장의무를 판단해야 하나요?    

Lv.1 padoki7 · 2024-05-06
0
질문 답변

종합소득세 사업소득과 근로소득이 있는 경우

안녕하세요 세무사님   종합소득세 신고를 하는중 궁금한게 생겨 질문드립니다.   사업소득과 근로소득이 같이있고 근로소득 연말정산도 진행하셨습니다.   보장성보험료나 교육비 항목들이 있는데 그게 반영되기 전에 이미 산출세액이 0이되어 연말정산에서는 공제대상금액이 0원입니다.   사업소득이 포함되면서 소득이커져 납부세액이 나오게되어 그 공제안됐던 항목들을 공제대상금액에 넣어도 될까요?   성실신고대상이 아니면 사업소득자는 사실 공제가 안되는 항목들이라 고민이됩니다.   아니면 연말정산대로 공제금액에서 제외하면 될까요?  

Lv.1 chickol · 2024-05-03
0
질문 답변

안녕하세요 퇴직관련 문의드립니다.

안녕하세요 노무사님. 퇴직 관련 업무 질문드립니다.   11월 2일에 입사한 근로자가 사직서를 6월 2일자로 제출하였습니다. <실근무는 5월 31일까지> <6월 1일 2일은 토요일 일요일> <회사 급여일은 월말-5월 31일>    1. 이럴 경우, 주말인 6월 1, 2일자는 급여 계산이 어떻게 되는지,   2. 입사일인 2일에 월차가 발생하여  6월 2일 이후 사용가능 할 때에 6월 2일(일요일자) 퇴사일 경우, 월차 1개가 발생하나요?  다시말해, 퇴사날이 주말이고 월차가 발생하는 날일 경우 수당 계산해야하는지 궁금합니다.   3. 개인사유 퇴직일 때 근로자가 이직확인서 요청하면 작성해야하는 여부도 궁금합니다.   감사합니다.

Lv.1 리리 · 2024-05-03
0

새로운 게시글

성장 인증
[항해단 4기] 5일차
    8강.   재무상태표_투자활동(자산)-유무형자산   무형자산 <영업권> - 영업권 : 권리금 -> 자가창설영업권 미인정 (내부적으로 창출한 영업권 : 자산으로 인식하지않는다.   <산업재산권> - 상표권 : 자기의 업무에 관련된 상품을 타인의 상품과 식별되도록 하기 위하여 사용하는 기호.문자.도형.입체적 형상.색채.홀로그램.동작 또는 이들을 결합한것. 또는 그 밖에 시작적으로 인식할 수 있는것 - 특허권 : 특허발명을 독첨.배타적으로 실시할 수 있는 권리 ex) 무형자산 이전시 대금지급을 받았을 경우 개인이 법인 자금을 낮은 세율로 회수가능(법인 잉여금 회수 또는 가지급금 해소) 법인은 무형자산 상각으로 법인 비용처리(법인세 절세) 사전증여  감안시 주식평가액이 낮아지는 효과(현금이 무형자산으로 대체되고, 이후 상각 통해 감소)   <개발비 자산인식요건> - 연구단계에서 발생한 지출 : 비용 - 개발단계에서 발생한 지출 : 요건 인식한 경우 자산 1) 무형자산을 사용 똔느 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현 가능성을 제시할 수 있다. 2) 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. 3) 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. 4) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있다. 예를 들면, 무형자산의 산출물, 그 무형자산에 대한 시장의 존재 또는 무형자산이 내부적으로 사용될 것이라면 그 유용성을 제시하여야 한다.  5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. 6) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있다.   -> 무형자산의 가치는 비중이 계속 높아질 것으로 예상.    9강.   재무상태표_투자활동(자산)_가지급금   -가지급금 : 대여금, 주임종단기채권, 가지급금 등 다양한 형태로 기재 - 실제 현금지출이 있었지만 거래내용이 불분명하거나 미확정인 경우 : 경비지출시 증빙을 수취하지 못한 경우, 법인의 대표가 인출하는 등 업무와 관련없이 인출한 경우(리베이트, 외국인노동자)>> 암세포와 같은 존재로 빨리 제거해야함(세법상 불이익)   1) 세법상 인정이자 -> 대표자 상여(소득세) 2) 이자비용 세법상 불인정 - ex) 법인이 돈을 빌리고 또 빌려주는 경우 대여금이 차지하는 만큼의 비용은 불인정 2) 대손 세법상 불인정 4) 세무조사 리스크 증가 -  가지급금, 대여금이슈가 있을 경우 5) 투자, 대출제한   - 가지급금 해소방안 예시 1. 개인재산으로 상환 : 현금, 특허권 등 2. 급여, 상여로 상환 -> 소득세, 건보료 등 부담 3. 배당으로 상환 -> 소ㅈ득세, 건보료 등 부담 4. 퇴직금으로 상환 -> 퇴직금 규정체크 필요 5. 자기주식취득, 유상감자 대금으로 상환 -> 의제배당 이슈체크 6. 주식매각으로 상환 : 비상장주식 매수자 찾기어려움, 경영권, 양도소득세 이슈   * 가치투자   - 유형자산 : 토지의 가치는 최초 취득원가로 반영된 곳이 많기때문에, 시세차익이 많은 회사를 찾을 것. - 투자자산 : 우량한 자회사를 가지고 있는 회사를 찾을 것.   복습이 필요할 거 같은 8강과 9강이었습니다.    
Lv.2 숑이 · 2023-11-24
0
성장 인증
연말정산 구조대는 순항중~~
원천징수란 세법에따라 원천징수의무자가 국세를 징수하는 것이다.   원천세와 지급명세서, 법인세또는 소득세는 연결된다. 먼저 원천세는 인건비의 적격증빙                    총액기준으로 신고                    지급하는 자가 중요하다. 지급명세서는 소득발생의 근거자료                   각 인원기준으로 신고                   지급받는 자가 중요하다. 원천세신고금액과 지급명세서 신고금액은 항상 일치해야한다. 중요   결산시 인건비 계상액과 지급명세서금액이 일치하는지 확인하는 것이 중요함. 원천세 신고납부는 예수금으로 처리한다.   연말정산 자료수집시 국세청 간소화자료(국세청)를 받을 때 직원의 근로기간을 체크하여 간소화자료의 기간과 일치하는지 확인하는것이 업무의 효율도 높이고 거래처와의 번거로움을 해소할 수 있다.   연말정산은 근로제공기간만 적용시켜야 하기 때문이다. 중요   간소화자료외의 자료를 받을 때는 공제항목 요건에 맞는지 확인하고 연말정산 간소화자료와 중복이 없는지 확인해야한다. 주민등록등본을 받았을 때는 부양가조과 세대주인지 확인하는 것이 필요하다. 주택세액공제를 받을 땐 세대주에게만 공제가능한 것이 있기때문이다.   종전근무지의 근로소득원천징수영수증을 받았을 때는 총근로기간, 감면기간, 총급여액, 결정세액, 보험료를 보면된다. 종전근무지을 입력할 때 결정세액을 입력하는 것이 키포인트다.   알고 있는 내용을 복습하는 것도 참 좋은일 같다. 다시 배우고 학습하고..  계속해서 신고내용과 결산금액과 일치하는지 확인하는 것이 중요하고.. 확인하는 것이 지름길 같다.    
Lv.3 라일락 · 2023-11-24
0
성장 인증
[항해단4기] 5일차 : 커뮤니케이션의 프로세스
  질문하는 조직문화 = 질문하는 조직이 성장한다.                           스스로 답을 찾을 수 있고 다양한 해석으로 의미 있는 성장을 위한 질문                     나쁜 질문 (질문을 하지 않는다면) 　 　             리더 　 　     구성원 　       · 지시하느라 바쁘다 　 · 업무지시만 기다린다       · 구성원과 신뢰형 안된다 · 무념무상으로 주도성이 없다       · 조직 발전이 더디다. · 지시적 업무로 책임감이 없다       · 구성원이 수동적이다 · 업무 효율성이 떨어진다.                           ◇ 좋은 질문                 · 순수한 의도의 질문             · 답을 줄 수 있는 사람에게 명확한 질문           · 발전적 질문- 과거에 얽매이지 않으며, 부정적 표현 없는 질문                 충분한 의견이 발표되는 질문                             ◇ 발전, 성장의 질문               미래지향적인 질문, 긍정의 질문, 확대의 질문                           좋은 질문으로 발전하고 성장할 수 있는 조직은  이상적 조직이 아닐까?   우리의 습관은 지식적 업무에  늪에 있지 않은가?         좋은 질문도 중요하지만                 주도적이고 효율성이 있는 생각을 키우는 역량 먼저가 아닐까?  
Lv.4 알갱이 · 2023-11-24
0