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질문 답변

환수금 정산금 관련 질문

안녕하세요 세무사님. 환수금 정산금(다) 관련해서 질문드립니다.   연간지급내역의 공단부담금의 경우 심사결정금액인데 이 결정금액은 환수금 정산금(다)가 이미 차감되어 있어 연간지급내역의 공단부담금을 매출로 신고할 경우 환수금 정산금을 차감하면 매출이 이중 차감되어 과소신고 될 것 같아 여쭤봅니다.

Lv.1 cosmos801012 · 2024-05-17
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질문 답변

인적용역 소득율

안녕하세요.    사업소득이 2곳에서 발생했는데 한곳은 6700만원 서비스용역이고 한곳은 970만원 94로시작하는 인적용역입니다.(신고안내문에 둘다 간편-기준경비율)   인적용역은 4천만원이하와 4천만원이상으로 소득률이 달라지는데 이 4천만원의 기준은 94업종코드의 소득만 가지고 계산하는 걸까요? 아니면 전체사업장금액 포함해서 일까요?

Lv.1 레순이 · 2024-05-13
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질문 답변

원천징수이행상황신고서 작성시

1. 원천징수이행상황신고서에 근로소득 작성시     직원이 총 10명일 경우    총지급액 합계액과 소득세 합계액과 지방소득세(특별징수)액을 적어주는건가요?   2. 원천징수이행상황신고서에 사업소득란 작성시     아르바이트, 프리랜서, 자문위원, 강사 이렇게 이해하면 될까요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-11
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질문 답변

반기별납부

 반기별납부 승인신청하면 차기에도 계속 적용이 되는건가요? 아니면 반기별로 계속 승인신청을 하고 반기별 납부하면 되는건가요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-10
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질문 답변

종합소득세 소득공제 신고서 작성 시 근로소득에 대하여

1. 근로소득 지급명세서를 가지고 소득공제 신고서를 작성할 시 고용이나 건강보험료가 대상금액보다 공제금액이 작을 경우엔 그렇게 차이나는대로 입력하는게 맞나요?   2. 근로가 복수로 존재할 경우 사대료 같은 경우 각각의 지급명세서 금액을 합해서 입력하는 건가요?   3. 표준세액공제를 받은 지급명세서의 경우 사대료의 공제금액이 공란이라면 소득공제신고서에도  공제금액란에 입력을 하면 안되는건가요?

Lv.1 채치윤 · 2024-05-05
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질문 답변

미수수익

안녕하세요 8분에 나오는 미수수익 문제에관해서 질문드립니다. 답안이  x1.12.31) 미수수익 800 / 임대수익 800이었는데요   만약 x2년 9월1일까지도 받지 못 할경우 이게 매출채권일때 답안은 x2.9.1)매출채권 2400 / 임대수익 2400이 되는건가요?   두번째 질문은 "실현기간 1년"이라는 의미인데요 실현기간 1년이라는게 뭐가 1년이라는 의미인지 잘 모르겠어요 위의 문제에서 1년이 넘어도 못받을경우 "매출채권,미수금"이라는 단어를 사용해야한다했는데 "x1년 9월 1일~x2년 8월 31일 = 1년의 임대 계약기간 = 실현기간 1년"이라 유동자산중 매출채권,미수금이라는 단어를  쓴건가요?  아니면 x2년 8월 31일~x3년 8월 30일까지 즉 이 기간1년안에는 어떻게든 받겠지 생각해서 매출채권,미수금이라는 단어를 쓰는건가요? 약간 이해가 되지않습니다 ㅠㅠ 

Lv.1 어푸푸 · 2022-11-29
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질문 답변

업무용승용차 감가상각비 한도초과 외

안녕하세요 세무사님 궁금한점이 있어서 질문남깁니다.   1. 업무용승용차 감가상각비 한도초과로 유보처분 하였습니다. 도소매 업종으로 중소기업특별세액감면을 받을 수 있는데, 유보처분한 소득도 감면 받을 수 있는 소득인가요?   2. 연금계좌원천징수영수증/지급명세서를 받았습니다. 연금외수령사유는 계좌해지입니다. 퇴직소득 28번 이연퇴직소득이 32번 퇴직소득에 적혀있는데 이건 퇴직소득으로 보고 분류과세로 보면 되나요? 33번 기타소득에 적혀있는 금액은 금액에 따라 종합과세 또는 분리과세 하면 되나요?(수령 사유 상관없이 퇴직소득과 기타소득 보고 파악하면 되나요?)

Lv.4 영혼의별 · 2024-05-17
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질문 답변

업종코드 940906 연말정산용 원천징수영수증

안녕하세요  세무사님   업종코드 940906인 보험모집인이라 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 직전년도 수입금액이 4500만원이라 23년 귀속 수입금액은 7700만원이지만 단순경비율을 적용하여 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 23년도에 근로소득이 있어서 합산하여 종합소득세 신고를 하려고 하는데, 업종코드 940906의 7700만원 수입금액의 소득금액을 원천징수영수증에 나와 있는 것처럼 단순경비율을 적용해도 되는 것인가요?   당해년도 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우, 기준경비율을 적용한다라고 하셨는데, 940906과 같은 보험모집인은 에외인지 궁금합니다. 국세청에도 질의하였는데, 간편장부 대상자는 연말정산용 원천징수영수증에 나와있는대로 단순경비율을 적용한 소득금액을 신고하면 된다는 답변을 받았습니다.      

Lv.2 jungmi2009 · 2024-05-17
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16강 기준경비율 추계신고 방법 적용예시 계산 중

기준경비율 적용예시  제조업을 경영하는 c씨 추계소득금액 계산중 1,2 중 적은 금액   둘중 적은 금액은 1번이 맞으나 계산하면  1번은 22,000,000원 아닌가요? 아님 제 계산이 틀린건지ㅠㅜ   1억에-주요경비 68,000,000원 - (1억 * 10%) 하면 22,000,000원 아닌지 아님  제 계산이 뭔가 잘못됬는지 문의드려요

Lv.2 consern123 · 2024-05-06
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8강 마지막 사례

안녕하세요 세무사님.    8강 마지막 사례에서   거주자A => 거주자A+거주자B => 거주자A / 거주자B   이렇게 분리 되는경우에   마지막 단계   거주자 A와 거주자B는 각각 직전연도 금액을   얼마로 보아 기장의무를 판단해야 하나요?    

Lv.1 padoki7 · 2024-05-06
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종합소득세 사업소득과 근로소득이 있는 경우

안녕하세요 세무사님   종합소득세 신고를 하는중 궁금한게 생겨 질문드립니다.   사업소득과 근로소득이 같이있고 근로소득 연말정산도 진행하셨습니다.   보장성보험료나 교육비 항목들이 있는데 그게 반영되기 전에 이미 산출세액이 0이되어 연말정산에서는 공제대상금액이 0원입니다.   사업소득이 포함되면서 소득이커져 납부세액이 나오게되어 그 공제안됐던 항목들을 공제대상금액에 넣어도 될까요?   성실신고대상이 아니면 사업소득자는 사실 공제가 안되는 항목들이라 고민이됩니다.   아니면 연말정산대로 공제금액에서 제외하면 될까요?  

Lv.1 chickol · 2024-05-03
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안녕하세요 퇴직관련 문의드립니다.

안녕하세요 노무사님. 퇴직 관련 업무 질문드립니다.   11월 2일에 입사한 근로자가 사직서를 6월 2일자로 제출하였습니다. <실근무는 5월 31일까지> <6월 1일 2일은 토요일 일요일> <회사 급여일은 월말-5월 31일>    1. 이럴 경우, 주말인 6월 1, 2일자는 급여 계산이 어떻게 되는지,   2. 입사일인 2일에 월차가 발생하여  6월 2일 이후 사용가능 할 때에 6월 2일(일요일자) 퇴사일 경우, 월차 1개가 발생하나요?  다시말해, 퇴사날이 주말이고 월차가 발생하는 날일 경우 수당 계산해야하는지 궁금합니다.   3. 개인사유 퇴직일 때 근로자가 이직확인서 요청하면 작성해야하는 여부도 궁금합니다.   감사합니다.

Lv.1 리리 · 2024-05-03
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새로운 게시글

성장 인증
옆집 사장님은 지원금을 받았다던데....내 지원금은 어디에..
요즘 거래처 대표님들께 지원금받아주겠다는 영업이 들어오는 곳이 많다보니 세무대리인인 저에게 전화해서 사소연을 그렇게들 하십니다.  아니..옆 사장님은 과일가게하는데 정부지원금 2억을 받았다더라...왜 나는 그런 정보도 안알려주느냐시며...   뜨끔했습니다. 정부지원금에 대해서 분개처리만 해봤지 알아보려고 하진 않았거든요. 그런데 마침 와캠퍼스에 정부지원금 관련 강의가! 그것도 무료강의가!! 있어 이번 항해강의로 선택해보았습니다.   정부지원사업중 무상자금은 업력에 따라 받을수 있는 지원금이 다르다는걸 처음 알았습니다. 창업시점에 받을수 있는 무상자금 2년, 3년, 그 이후에 받을수 있는 무상자금이 다 별도로 있다는사실을!   비록 정부지원금 신청을 해드릴순 없지만 이러이러한 지원금들이 있더라 라고 정보라도 제공해드리면 참 좋겠다 라는 생각이 들었습니다.   물론 모든 사업장이 다 받을수 있는것은 아니라  기술력과 해당 아이템이 다른 비슷한 아이템과의 어떠한 차별점을 가지고 있는지 구체적으로 설명하고 입증해줄만한 근거 자료가 있어야 하기  때문에 쉽게 접근할 수 있는것은 아님도 함께 말씀드릴수 있는 지식을 하나 쌓아갑니다~!  
Lv.3 marine · 2023-11-24
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항해단 4기 5일차
5강 그림이 그려지는 중간배당 (3) 중간배당 업무처리 방법 재무제표에는 어떻게 반영하는지? 일반전표에 미지급배당금 분개 입력 → 이익잉여금처분계산서에서 자동불러오기/이익준비금 직접입력 → 전표추가 → 일반전표 자동분개 확인 → 재무상태표 금액 확인 일반전표에 미지급배당금 입력하면 자동으로 이익잉여금처분계산서에 -로 중간배당금 금액 불러와짐 이익잉여금처분계산서에서 중간배당금 -처리한 값이 반영되어 재무상태표에는 중간배당금이라는 항목이 없음 이익잉여금처분계산서 일반전표 자동분개는 아래와 같이 처리됨 차) 377미처분이익잉여금 / 대) 372중간배당 내부에서 준비해야 할 서류는? 이사회 의사록 BUT) 이사가 3인 이하로 회사에 이사회가 없는 경 우는 임시 주주총회를 개최하여 기준일 공고 결의 및 중간배당 결의한다. -> 이때는 임시주주총회의사록 필요 원천징수 신고는 어떻게 하는지? 배당받는 주주에 따른 배당 지급에 대한 원천징수의무가 다르다 주주구분 원천징수의무 원천징수세율 거주자(개인) o 소득세14%(지방세1.4%) 내국법인 x - 비거주자, 외국법인 o 조세조약상 제한세율 원천세 신고시 귀속시기와 지급시기? 귀속시기 잉여금 처분 결의일 지급시기 소득을 지급할 때 ex) 7월귀속 7월지급 7월15일 잉여금 처분결의일 / 7월30일 배당소득 지급일 / 8월 10일 원천세 신고 및 납부 원천세 신고시 배당소득을 프로그램에 입력하는 방법 기타소득자등록 소득구분 = 251번 내국법인 배당,분배금, 건설이자의 배당 이자배당소득자료 입력 금융상품명 - 대주주는 A, 소액주주는 B / 51(상장), 52(비상장) 과세구분 - 내국법인의 배당 G(그로스업) 조세특례등 - 조세특례 적용 받지않고 원천징수한 경우 NN 원천징수이행상환신고서 배당소득 불러와지는지 확인 부속서류 직접작성(원천징수이행상환신고서부표) 지급명세서 제출은? 지급일이 속하는 연도의 다음연도 2월말까지 제출(1월~12월 1년치) 원천신고검토표로 1년동안 지급한 금액 확인 할 것 주의 - 내국법인에게 배당 지급할 때 원천징수 의무는 없으나 지급명세서는 제출해야함
Lv.2 오스틴 · 2023-11-24
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세린이의 결산 알아가기
1)우리의 출발을 어렵게 하는 것들 #1 자격증과 실무는 또 다르더라 #2 출발을 쉽게 할 수 있다면? 더 몰입하고 다양한 경험을 하게 되며 일의 즐거움이 늘어난다. #3 이제 막막함을 안도감으로 바꿔보자 2)하반기에 가결산을 하는 목적 알고 계시나요? 02. 어디에 깃발을 꽂아볼까?    부가세 연말정산 법인세 소득세(성실) 부가세    #2 하반기에 가결산을 하는 목적은? 기업입장 ▶분석 과세기간 중 손익 등 분석 -전년도 대비 매출액 증감 -전년도 대비 비용 증감 -최근 3개연도 손익 증감 ▶대비 과세기간 중 세액등 대비 -당해연도 하반기 부가세 -당해연도 법인,소득 예상세액 -절세방안, 부채비율등 실무자입장 ▶분석.대비 과세기간 중 손익 등 분석,대비 -당해연도 예상세액 -최근 3개연도 손익 증감 -동종업종 기업과 비교 분석 ▶사전,주도적업무처리 과세기간중확정된데이터의처리 -시간계획,관리 -업무의 비효율제거(신고기간의 업무처리까지 영향) #3 길이 같다고 도착지까지 같은 것은 아니다 기업의 스토리는 모두 다르다. 핵심은 효율에 있다.  03 나만의 경로를 설정해보자. 목적 적합한 결산과정 #1 결산의 정확한 의미는 무엇일까? 결산이란?  회계기간 전체에 걸쳐 계속적으로 발생한 자산,부채,자본의 변동내용 및 그로 인한 결과를 종합해서 재무제표로 정리하는 것. 원천세신고 > 부가세신고 > 계정마감 > 재무제표작성 *수익비용발생  손익계산서 매출 지원금 ... 상품(재료)매입 인건비 임차료 +원가명세서 *자산부채변동  재무상태표 외상매출금 재고자산 고정자산 외상매입금 차입금 *자본의변동 재무상태표 자본금(법인) 이익잉여금(법인) 자산-부채(개인) 거래발생부터 결산까지 1)증빙발행수집 세금계산서 신용,체크카드 현금영수증 간이영수증 송금내역등 2)인건비신고 근로,퇴직소득 사업소득 기타소득등 ->지급월의 다음달10일까지신고 3)부가세신고 부가세관련 매출매입 1/1-6/30 : 7/25 7/1-12/31 : 1/25 ->매입매출전표입력 **결산의 시작** 4)추가자료입력 인건비회계처리 통장내역 지원금회계처리 외상대확인등 ->일반전표입력
Lv.2 wanndann · 2023-11-24
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