bnd3544님 안녕하세요 :D
캡틴 김현주입니다.

세무사님 뵐 때마다 반갑습니다^-^!!
새해 복 많이 받으세요.

간이 과세자의 전표 처리와 관련하여 질문해 주셨는데요.
아래와 같이 답변드립니다.

1. 일반과세자로 전표 처리 후 간이과세자임이 확인된 경우

- 저도 세무사님과 똑같은 경험이 있습니다. 얼마나 당황스러우셨겠어요!
- 이 경우에는 어쩔 수 없이 전표를 모두 삭제하고 처리하시는 것이 더 깔끔하실 것으로 생각됩니다.

- 특히 세무사랑과 더존 모두 회사등록에 '간이과세자'로 설정하신 후에 카과 또는 현과로 전표 처리하시면 부가세대급금을 생성하지 않고, 공급대가 전액이 비용 처리되기 때문에 이 방법이 더 편리하실 것으로 생각됩니다.

2. 간이과세자의 수입금액

- 세무사님 말씀이 맞습니다.

- 간이과세자의 경우 부가가치세 신고서상의 '과세표준명세'란을 보시면 공급대가가 기재되어 있는 것을 확인하실 수 있으실 것입니다.

- 특이사항이 없다면 이 금액이 그대로 종합소득세 신고 시 총수입금액이 됩니다.

3. 카드 매출

- 일반 오프라인 카드 매출의 경우 세무사님께서 말씀하신대로 홈택스상의 금액을 입력해주시면 되겠습니다.

- 판매(결제)대행 매출의 경우에는 먼저 거래처에 플랫폼 매출 자료를 요청하신 후 홈택스상의 금액과 비교하여 집계를 해주시는 것이 좋겠습니다.

- 예를 들어 네이버, 쿠팡, 배민 등 각 플랫폼마다 관리자 홈페이지가 있습니다.
- 이 관리자 홈페이지에 로그인하면 부가세 신고 자료 즉, 매출 자료를 다운로드 받을 수가 있는데요.

- 아래 2가지 방법 중 하나의 방법으로 자료를 받으실 수 있습니다.

① 거래처에 자료를 직접 다운로드 받으신 후 전달을 요청하시거나
② 각 관리자 홈페이지의 아이디 및 비번 요청하신 후 세무사님께서 직접 다운로드 받으실 수 있습니다.

- 참고로 제 경우에는 위 ②번의 방법으로 처리하고 있습니다.
- 왜냐하면 자영업 하시는 사장님들의 경우 장사하시느라 바쁘시기 때문에 컴퓨터 앞에 앉아 계시는 경우가 드물기 때문입니다.
- 또한 각 플랫폼마다 양식이 조금씩 다르기 때문에 사장님께서 직접 자료를 찾기 어려우신 경우도 있으므로 아이디, 비번을 수집하여 제가 직접 다운로드 받고 있습니다.

드디어 상반기 신고 시즌이 도래했네요!^^
저 역시 긴장되는 1월이지만, 저희 함께 신고 시즌을 무탈하게 잘 보내 보아요!!!

궁금하신 내용 있으시면 언제든지 연락주십시요.
화이팅입니다!!!