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강사답변
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1개의 답글
원천납부세액 검증
zzwhdvy@naver.com
· 2025-03-19
조회수 86
관련 강의 : 탄탄 법인세 신고 마스터 / 김민호 세무사 [ 강의 바로가기 ]
수강 챕터 : 6. 2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 원천납부세액 명세서 (10호) ①
수강 챕터 : 6. 2단계 : 세무조정 1 (법인세 서식) - 원천납부세액 명세서 (10호) ①
안녕하세요
다름이 아니라 원천납부세액명세서 검증에서 궁금한 점이 있어 질문 올리게 되었습니다
IS 이자수익
+전기 미수수익 : 전기BS미수수익 잔액
- 당기 미수수익 : 당기BS 미수수익 잔액
=실제 회수된 이자
-원천징수된이자(원천납부명세서)
=차액
여기서 미수수익이 위에 적은 것처럼 전기, 당기 BS 잔액 맞나요?
그리고 위 검증방법이 무조건 모든 법인데 다 적용 되나요?
제가 차액에 대한 이자수익을 찾을려고, 거래처원장을 보면, 다른 이자수익이 없었습니다 ㅜㅜ
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1개의 답글
1. 전기와 당기의 미수수익 잔액 기준으로 계산합니다. 다만 만약에 전기 미수수익이 당기에 정상적으로 회수되지 않았다면, 전기 미수수익은 실제로 회수되지 않았으므로 가산하면 안 되겠죠?
2. 저는 상장법인, 외감법인을 포함한 모든 법인에 다 적용합니다. 검증할 수 있는 기본 개념으로 생각해 주시면 됩니다. 기본적으로는 저 산식을 활용하되, 회사마다 상황과 회계처리 방식(?)이 조금 다른 경우도 있어서 그때는 응용력이 조금 필요합니다. ^^;