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강사답변
나나
· 2025-03-10
조회수 161
1
·
1개의 답글
부가가치세 경정청구시 분개
나나
· 2025-03-10
관련 강의 : 숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사 [ 강의 바로가기 ]
수강 챕터 : 21. 우리는 이미 성공적으로 출발했다
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안녕하세요:)
질문사항이 있어 남깁니다~
24년도 4분기 부가가치세 경정청구를 25년도 3월에 완료하였습니다.
이때 경정청구로 환급이 25년도에 환급될 예정인데
24년도 결산시 4분기 부가가치세 분개는 어떻게 하면 될까요??
예를들어
[처음 신고시]
부가세예수금 10 / 부가세대급금 3
납부세액 7
[경정청구로 인해 바뀐 내용]
부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4
납부세액 6
이런경우 내년에 받을 환급세액 1에 대해서는 24년 결산시 어떤 분개를 해주어야하는지 궁급합니다~~
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1개의 답글
캡틴 김현주입니다.
결산 시 부가세 경정청구분에 대한 부가세예수금&대급금 상계 처리에 대해 문의해 주셨는데요.
아래와 같이 답변드립니다.
1. 먼저 정기 신고분에 대해 말씀해 주신 것과 같이 회계처리를 합니다.
2. 그렇게 되면 부가세대급금 1이 남게 되실 거예요.
이에 대해 아래와 같이 추가 분개를 해주시면 되십니다.
(차) 미수금 1 (대) 부가세대급금 1
3. 이후 25년 4월에 환급이 되면 24년 결산 시 계상 되어 있던 '미수금1'과 상계 처리 해주시면 되겠습니다.
감사합니다.