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강사답변

자사몰 구매고객에게 환불시 배송료에 대해 궁금한게 있어 문의남깁니다.

김태연 · 2023-08-31
조회수 1,079

관련 강의 : 쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사 [ 강의 바로가기 ]
수강 챕터 : 10. 쇼핑몰업 소득세 이슈 및 법인전환
안녕하세요. 염정희 세무사님~
인터넷 쇼핑몰을 기장하고 있는 세무대리인입니다. 기장업무에 있어 많은 도움 받았습니다. 정말 감사합니다.
 
자사몰을 운영하고 있는 쇼핑몰입니다. 자사몰 카드매출의 경우 대표님이 보내주시는 데이터와 카드사 입금내역이 일치하여 매출잔액이 딱 떨어지는 것이 확인됩니다.
그런데 자사몰 계좌이체의 경우 그 금액이 맞지 않아 제가 하고 있는 장부가 올바른 장부인지, 매출액을 잘못신고하고 있는건 아닌지 의구심이 들어 문의드립니다.
 
1. 제가 생각하기에 매출과다신고가 우려되는 부분은 자사몰 계좌이체 금액이 환불한 금액까지 반영된 데이터인가? 하는 부분입니다. 대표님도 명확하게 답변을 못 주시는데 제가 따로 확인할 수 있는 확인처가 있을까요?
 
2. 자사몰 계좌이체 내역 중 현금영수증이 얼마나 발행되고 있는지 확인하기 어려워
"국세청에서 조회되는 현금영수증 매출액 - 타사 쇼핑몰에서 발행되는 현금영수증 매출액"
위 금액을 자사몰 계좌이체 매출 중 현금영수증으로 발급된 금액으로 판단하여 신고하고 있습니다. (오프라인 매출 없음)
정석은 아니겠지만 제가 생각하지 못한 단점이 있는지 견해를 듣고싶습니다..ㅠ
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1개의 답글

강사답글 캡틴 염정희 세무사 · 2023-09-05
안녕하세요!

거래처를 관리하시면서 많은 고민을 하셨다는게 글에서 느껴지네요!

1. 자사몰 계좌이체 금액이 환불한 금액까지 반영되는 데이터인가?
자사몰 계좌이체의 경우 PG사를 사용하고 계시지는 않나요? 해당 PG사에 거래 건별 상세내역을 요청해 보시는 것은 어떠신가요? 물론 시간은 걸리겠지만 이번 기회에 어떤 구조로 결제되는지 확실히 짚고 넘어가는 것도 좋겠습니다.

저의 경우 간혹 대표님께서 환불 처리가 어려워 PG사 취소를 하지 않고 통장에서 바로 계좌이체 했다고 말씀하신 적이 있습니다. 이 경우 두 가지로 처리할 수 있을 텐데요.

첫번째로는 매출액에서 직접 차감하는 것입니다. 이 경우 PG사 결제된 금액과 매출신고 금액이 달라 소명이 필요할 수 있습니다.

두번째로는 잡손실로 처리하는 방식입니다. 이 경우 부가세는 여전히 납부를 해야하지만 소명은 필요하지 않습니다.

위 업무를 위해서는 대표님께서 통장에서 환불금 이체시 따로 표시를 해줘야 정확하게 분류가 가능합니다.

2. 자사몰 계좌이체 내역 중 현금영수증이 얼마나 발행되고 있는지 역시 PG사 자료 및 현금영수증 발행 코드를 분류하여 금액 확인을 해볼 수 있지만 시간이 굉장히 많이 소요될 것입니다. 저의 경우에도 원리상으로는 말씀하신 금액으로 신고할 것 같습니다!

소중한 질문 감사드리며, 저희도 계속해서 사이트별 특징을 정리하여 공유할 수 있도록 노력하겠습니다! 감사합니다!