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항해단 4기. 19일차
세린이112
· 2023-12-08
조회수 808
부가가치세 신고서 작성 실무
-음식점
1. 배달엡 등 매출자료 준비
: 배달의 민족, 요기요, 쿠팡이츠, 기타
-> 사업자 상호/ 사업자 번호 나오도록 출력
-> 개인 : 반기 단위로 출력 / 입력 (성실 신고 대상자 / 중요 업체 : 분기)
-> 법인 : 분기 단위로 출력 / 입력
2. 매출 조회 방법
->. 배달의 민족 : 베민 사장님 광장 > 셀프 서비스> 부가세 신고 자료
-> 요기요 : 요기요 사장님 사이트 > 매출관리> 부가세 신고 자료
->쿠팡 이츠: 쿠팡이츠 사장님 포탈 > 부가세 신고 자료
--배달의 민족 : 기타 매출 -> 건별
카드매출 -> 카과
현금매출 -> 제외 , 국세청 현금 영수증 포함
베민 만나서 결제(카드) -> 제외 , 국세청 신용카드 포함
배민 만나서 결제(현금) -> 건별
--요기요 : 온라인 신용 카드 -> 카과
온라인 휴대폰 결제 -> 건별
온라인 기타 -> 건별
현장 카드 -> 제외 , 국세청 신용 카드 포함
현장 현금 -> 건별
--쿠팡 이츠 : 신용카드 매출 -> 카과
현금 영수증 매출 -> 제외 , 국세청 현금 영수증 포함
기타 매출 -> 건별
3. 매출 자료 비교 검토
- 신용 카드 매출 : 매장 오프라인 카드 단말기 + 배달대행 단말기 + 배달 앱등 결제 대행 카드 매출
-카드 단말기 + 배달대행 단말기 = 홈택스 카드 매출
-> MAX ( 홈택 신용 카드 매출 , 포스 상 신용 카드 매출과 비교 검토)
- 홈택스 카드 매출 + 배달 앱 카드 매출 = 신용 카드 발행 금액 집계표 카드 매출 ( 일치 여부 검토)
- 현금 영수증 매출 + ( 현금 매출 *) : 매장 오프라인 현금 영수증 + 배달 앱 등 결제 대행 현금 영수증
= 홈택스 현금 영수증 매출
= 카드 단말기. + 배달 앱 등 결제 대행 + 기타
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