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cdfrt123
· 2023-12-06
조회수 1,012
관련 강의 : 우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사 [ 강의 바로가기 ]
- 5강 결산 재무제표 분석방법
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예상세액
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예상세액 산출 시 고려요소
- 당기순손익
- 세금 산출의 기준 값
- 미확정
- 세무조정항목
- 세금 증가 or 감소
- 미확정
- 이월결손금
- 세금 감소
- 확정
- 소득.세액 동제
- 세금 증가 or 감소
- 미확정
4가지 요소를 알고 있어야 예상세액을 뽑을 수 있음
- 당기순손익
b. 비교군
- 최근 2~3개연도
- 업종별 소득율=1-경비율 vs 소득금액/매출액
- 홈택스 기준(단순)경비율관리-업종코드에 따라 경비율 확인 할 수 있음
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대비책
- 가장 중요+먼저 체크할 요소 : 반영되지 않은 비용의 유무
- 예시
- 적격 증빙 미수취 비용(세금계산서,카드,현영 등)
- 홈택스 미등록 카드, 현영지출증빙
- 미신고 인건비
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기업의 특이점을 찾아라
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누적 자료 및 국세청 자료와의 비교분석
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비교할 ‘요소’_스토리 역추적
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예시
- 최근 3개연도 매출 대비 인건비율
- 매출 대비 유형별 인건비율
- 최근 3개년
- 매출 증가에 따른 상대적 감소
- 업무용 승용차 : 임직원 전용보험 가입을 해야 관련 비용 인정
오늘 딱 발견한 거 소득금액이 높은 이유 업무용 승용차 전용보험을 가입 안해서 세액 비용으로 인정이 안돼서 소득금액
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효율성+정확도 높이는 거
- 업무리스트업
- 가결산 시처리업무
- 신고기간에 처리해야 할 업무
- 사전검토
- 분석및 상담(피드백)자료 신고 시 다시한번 활용
- 업무리스트업
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