예상세액

1. 예상세액 산출 시 고려요소

   • 당기순손익
     • 세금 산출의 기준 값
     • 미확정
   • 세무조정항목
     • 세금 증가 or 감소
     • 미확정
   • 이월결손금
     • 세금 감소
     • 확정
   • 소득.세액 동제
     • 세금 증가 or 감소
     • 미확정

   4가지 요소를 알고 있어야 예상세액을 뽑을 수 있음

b. 비교군

• 최근 2~3개연도
• 업종별 소득율=1-경비율 vs 소득금액/매출액
  • 홈택스 기준(단순)경비율관리-업종코드에 따라 경비율 확인 할 수 있음

대비책

1. 가장 중요+먼저 체크할 요소 : 반영되지 않은 비용의 유무
2. 예시
   • 적격 증빙 미수취 비용(세금계산서,카드,현영 등)
   • 홈택스 미등록 카드, 현영지출증빙
   • 미신고 인건비

기업의 특이점을 찾아라

1. 누적 자료 및 국세청 자료와의 비교분석

2. 비교할 ‘요소’_스토리 역추적

3. 예시

   • 최근 3개연도 매출 대비 인건비율
   • 매출 대비 유형별 인건비율
   • 최근 3개년
   • 매출 증가에 따른 상대적 감소
   • 업무용 승용차 : 임직원 전용보험 가입을 해야 관련 비용 인정

   오늘 딱 발견한 거 소득금액이 높은 이유 업무용 승용차 전용보험을 가입 안해서 세액 비용으로 인정이 안돼서 소득금액

효율성+정확도 높이는 거

1. 업무리스트업
   • 가결산 시처리업무
   • 신고기간에 처리해야 할 업무
2. 사전검토
3. 분석및 상담(피드백)자료 신고 시 다시한번 활용