[항해단 3기] 9일차
Lv.3
wataxss017
· 2023-11-28
조회수 518
관련 강의 : 입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사 [ 강의 바로가기 ]
- (법인)소득세 ① 거래처 기초세팅 <계정과목세팅>
| 계정과목 | 용도 |
|---|---|
| 4대 보험 | 각 4대보험 금액을 기중에 얼마 지출했는지 보기위해 임시 설정한 계정과목 |
| 차량리스료 | 차량 유지비 외에 리스료 확인을 위한 계정과목 |
| 사업소득인건비 | 지급수수료 중 사업소득 인건비 내역 확인용 계정과목 |
| 기타소득인건비 | 지급수수료 중 기타소득 인건비 내역 확인용 계정과목 |
코드번호까지 설정하여 어느 업체를 결산하더라도 동일한 코드로 정리할 수 있도록 함
부가세 회계처리
| 차 | 변 | 대 | 변 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 금액 | 계정과목 | 거래처 | 금액 |
| 부가세 예수금 | 세무서 | 부가세 대급금 | 세무서 | ||
| 미지급세금 | 세무서 |
인건비 회계처리 급여입력자료 = 지급명세서 = 보수총액신고서 = 결산서상 회계처리된 인건비
| 차 | 변 | 대 | 변 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 금액 | 계정과목 | 거래처 | 금액 |
| 직원급여 | 직원급여 | 예수금 | 국민연금 | ||
| 예수금 | 건강보험 | ||||
| 예수금 | 고용보험 | ||||
| 예수금 | 세무서 | ||||
| 예수금 | 구청 | ||||
| 미지급비용 | 직원급여 |
| 계정과목 | 신고서이름 |
|---|---|
| 부가세 예수금 | 매출세액합계 |
| 부가세 대급금 | 매입세액합계 |
| 잡이익 | 신용카드세액공제등 |
| 미수금 | 예정신고미환급세액 |
| 선납세금 | 예정고지세액 |
| 미지급세금 | 차가감하여 납부할세액 |
<거래처세팅>
| 거래처코드 | 용도 |
|---|---|
| 확인요망 | 용도를 알 수 업는 내역들 |
| 직원급여 | 인건비 회계처리시 사용 |
| 일용소득 | 인건비 회계처리시 사용 |
| 사업소득 | 인건비 회계처리시 사용 |
| 퇴직소득 | 인건비 회계처리시 사용 |
| 기타소득 | 인건비 회계처리시 사용 |
| 국민연금 | 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 |
| 건강보험 | 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 |
| 고용보험 | 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 |
| 산재보험 | 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용 |
| 세무서 | 부가세 납부내역 등 미지급세금 거래처 |
| 구청 | 지방소득세 납부내역 등 미지급세금 거래처 |
| 미신고인건비 | 인건비 신고 없이 지출하는 경우 거래처 |
| 지출결의 | 직원 카드 등을 사용하여 지출한 경우 거래처 |
| 현금영수증 | 현금영수증 매출 혹은 현금영수증 매입 거래처 |
| 신용카드 | 카드 매출액 관리 거래처 |
| 증빙미수취 | 증빙 미수취 거래내역에 대한 거래처 |
| 증빙제외 | 통장에서 이체되었으나 법적으로 증빙제외인 경우 거래처 |
| 대표자 | 가수금 관련 관리를 위한 거래처 |
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