11 거래처원장으로 결산할 때 팁(2)

미지급세금과 예수금은 다르다. 
예수금은 잠깐 징수해 놓은 세금이고, 미지급 세금은 사업자가 내야 할 나의 세금이다. 

부가세예수금과 대급금 상계처리 후 실제 납부 해야 할 잔액만큼 미지급세금으로 처리

결산일 현재 납부하지 않은 세금만 미지급 세금만 남아있어야 한다. 

-세금계산서: 외상매출금/외상매입금
-카드: 미수금/미지급금
-인건비: 미지급비용 

근로소득/퇴직소득/사업소득 유형별로 거래처 코드가 걸려있어 미지급비용으로 다 모이게 된다. 

미지급비용 안 맞을 경우 

-송금수수료가 발생 할 경우 
-신고금액과 지급금액이 다른 경우는 업체와 얘기해서 해결 
(인건비 초과지급분 거래처 코드를 만들어 놓고 먼저 잔액을 다 맞추는 것이 좋다)