[서식작성 순서]

기업회계기준의 재무제표 불러오기-수입금액조정명세서, 조정후수입금액명세서에서 매출확정-소득금액조정합계표명세서(기부금을 제외한 모든 과목별 세무조정 반영)-소득구분계산서(감면소득과 비감면소득을 구분지어계산하는 양식)-법인세과세표준및세액조정계산서를 통해 세액계산-공제감면세액계산서에서 세액공제감면을 반영-공제감면세액및추가납부세액합계표 작성 후, 세액감면신청서 작성-최저한세조정계산서에서 최저한세 한도 체크-원천납부세액명세서에서 기납부한 원천징수세액이 있다면 반영

​[세무조정 전]

1. (갑)이월결손금이 있는지 확인하기.

2. (을) 전기 유보가 있는지 확인하기.

3. 기업회계기준 상 계정과목과 표준재무제표 상 계정과목 일치시키기

-> 매칭시킬 때, 하부목록인 감가상각누계액도 같은 표준재무제표 계정과목과 매칭시켜 가져오기

[수입금액조정명세서]

매출조회를 통해, 기업회계기준 매출을 가져옴

수입금액조정명세서와 조정후수입금액명세서 금액은 동일해야 함.

CF. 과세표준과 수입금액 차액이 생기는 이유는 보통 자산 매각때문임.

(부가세법상 매출 =/=법인세법상 매출)