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<항해단 2기> 46강~50강 8월 법인세 중간예납 신고
소뇽
· 2023-08-16
관련 강의 : 워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴 [ 강의 바로가기 ]
법인세 중간예납신고를 앞두고 먼저 강의를 들었다.
중간예납신고라 쓰고 가결산이라 읽는다
8월은 무조건! 법인 전체 가결산 하기 (1月~6月)
- 목적 : 내년 법인세 결산 이익금 미리 파악하기 위해
결산 업무 지시사항
- 법인 기장하세요 = 매출, 매입(카드), 급여회계처리, 통장, 외상대, 부가세예수금 대급금, 기타경비 : 당기순이익 파악하기
- 가결산 하세요 = 위 순서대로 하되, 거래처확인사항 파일 만들어서 거래처와 소통하기
* 가결산or결산 업무는 통장이 중요해서 세금계산서 미발행분, 외상대 등 계정 정리해야함
결산 점검사항
- 부가세 신고서매출과 손익계산서 매출액 동일 확인 / 부가세과표 금액과 동일 확인
- 부가세 대급금(환급), 예수금(납부예정) 둘 중 한 계정은 0으로 떨어져야함
- 급여회계처리 / 급여전표발생액과 원천징수이행상황 신고서 총급여액 맞아야함 또는 연말정산
- 통장 마지막 일자 잔액 확인
- 일반전표 계정과목 무분별 사용금지
- 매입매출 분개없음 확인
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