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항해단 13일차!
두부
· 2023-07-13
조회수 1,540
관련 강의 : 나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사 [ 강의 바로가기 ]
다음 부가세부터 (이번 부가세 직후 부터 ) 전표처리를 어떻게 할지 등을 부가세 마무리 되고나면 시간이 널널하니 내가 적어뒀던 강의노트 보면서 옮겨놔야겟다 !
오늘 배운 내용 정리 !
1. 매출매입세금계산서 합계표
-전자 : 홈택스자료와 일치여부 확인
-수기 : 총 건수, 공급가액, 부가세가 일치하는지 홛인
-세금계산서 합계액 : 공급가액의 10프로가 부가세 합계액과 일치하는지 확인 -> 잘못발급된 세금계산서 잡아낼 수 있음
2. 신용카드등 발행금액집계표
-홈택스자료와 여신자료가 불일치한 경우 큰금액으로 처리
(보수적)
-이는 온라인 매출의 유무에 따라 다름
3. 신용카드등 수령명세서
-전자 : 홈택스자료와 일치여부 확인
-수기 : 총 건수, 공급가액, 부가세가 일치하는지 홛인
-세금계산서 합계액 : 공급가액의 10프로가 부가세 합계액과 일치하는지 확인 -> 잘못발급된 세금계산서 잡아낼 수 있음
2. 신용카드등 발행금액집계표
-홈택스자료와 여신자료가 불일치한 경우 큰금액으로 처리
(보수적)
-이는 온라인 매출의 유무에 따라 다름
3. 신용카드등 수령명세서
-중복 확인
-사업자상태조회 -> 간이, 면세, 폐업 잡아낼 수 있고 과세유형이 전환된 사업자 파악 가능 !!
- 항해단
- 부가세
- 김현주세무사
- 13일차
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