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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
강사답변
카드 미지급금,미수금 세금계산서 외상매출금, 외상매입금 계정 통합하여 사용에 대해
안녕하세요 세무사님 카드와 세금계산서의 상대계정(미지급금,미수금,외상매출금, 외상매입금)을 통일하는 부분에 궁금하여 질문을 올립니다. 저희는 매출이 30~40억 정도 되는 회사입니다. 그래서 확인을 해봤는데요 결산시 세금계산서에서 상거래가 아닌 외상거래 잔액이 오백정도 나오고 카드에서는 상거래에 해당하는 외상거래 잔액이 오백정도 나와서 신기하게 금액적으로는 문제가 없더라구요 ㅎㅎ 그래도 궁금하여 ㅠ 예를 들어 재무상태표의 외상매입금 잔액이 원칙적으로는 7백정도 되어야하는데 2백이 카드로 결제되어 미지급금으로 들어가 있다면 부채합계는 동일하지만 미지급금은 이백더 들어가있고 외상매입금 이백 덜 들어가 있어도 괜찮은건지 궁금합니다 ^^ 구지 미지급금과 외상매입금을 구분하지 않아도 된다는 말씀으로 이해를 해도 되는 건지 문의드리고 싶습니다. 인터넷으로 미지급금와 외상매입금 조회해보면 대부분 상거래 여부를 따져서 사용하도록 설명하고 있다 보니 궁금하게 되었습니다. 혹 카드를 외상매입금 계정을 쓰고 세금계산서는 미지급금 계정을 쓰는 건 안되겠죠? ^^
강사답변
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
강사답변
소득세 매월 납부하지 않는 업체
안녕하세요 강의 잘 듣고 있습니다:) 강의 듣다가 궁금한게 생겨서 질문드립니다 거래처 중에 매월 원천세 신고는 하는데 소득세를 납부하지 않는 업체가 있어요, 적지 않더라구요.. 전임자가 처리 해 놓은 걸 보면 소득세는 임의로 다 지우고 원천세신고를 했던데, 선배들께 여쭤보면 나중에 한번에 내면 돼~ 라고밖에 설명을 안 해주십니다ㅠ 한번에 낸다는게 연말정산할 때 납부한다는 뜻인가요? 이렇게 해도 문제가 생기거나 하지 않는지 궁금합니당
강사답변
프로가 알려주는 경리 업무 비법 / 이상화 세무사
강사답변
미성년자로의 주식증여의 위험성 및 급여소득세의 장점 문의
안녕하세요 강의 잘 들었습니다. 1. 저희 대표님께 주식의 이동을 건의드릴 생각인데 자녀분들이 8살.11살입니다. 주식을 10%이동해도 제 생각에는 10년간 20000만원의 선은 넘지 않을 것 같은데요 작년에 설립된 신규법인이어서요 문제는 은행과 신보 그리고 법무사등에 10%를 가진 주주가 미성년자라고 하면 위험성은 없을까 걱정이 됩니다 명쾌한 답변 부탁드리겠습니다 2. 그리고 법인세보다 급여소득세가 낫다고 하셨는데 저희는 당기순이익이 2억 이하여서 법인세는 10%이고 급여는 36%의 세율이신데 이런 상황에서도 급여소득세를 내는 것이 낫다고 생각하시는것이지요? 그렇다면 이유가 미처분이익잉여금 이외에 무엇이 있는지 궁금합니다. 다음 강의가 개설되면 물론 볼 생각이지만 강의가 미개설 되어서 여쭤보니 부탁드리겠습니다 강의 듣고 너무나 많은 도움 되었습니다 고맙습니다
강사답변
강사답변
법인 폐업 관련 질문 드립니다! ㅠㅠ (폐업 처음인 왕초보 올림 ㅠㅠ)
안녕하세요! 저는 세무사 사무실에 입사한지 얼마 안된 회린이 입니다. 이번에 처음으로 폐업 진행을 하게 됐는데 관련해서 궁금한게 있어 질문드리게 되었습니다. 1. 가지급금 인정이자 계산 현재 해당 법인에 가지급금(주임종단기채권)이 조금 있는데, 대표님 급여로 가지급금을 상환하시다가 이제 전체 금액 상환하실 예정이십니다. 근데 실제로 급여를 받으신 적은 없으시고, 장부상으로 (차) 미지급금 (대) 주임종단기채권 이런식으로 처리를 했었습니다. 그래서 통장 내역에 관련 입출금 내역은 없는데 이럴 경우엔 인정이자 계산 시 적수를 장부기준으로 하면 되는걸까요..? 2. 폐업 후 인출 소규모 법인이셔서 폐업 후 사업을 다시 재개하지 않으면 8년 후에 자동으로 법인이 소멸되는 것으로 알고 있습니다. (폐업 후 5년 뒤 해산, 해산 후 3년 뒤 청산) 근데 법인이 해산/청산되지 않은 상태에서 법인 통장에 있는 돈을 인출하게 되면 가지급금으로 간주한다는 내용을 봐서 ㅠㅠ 그럼 이럴 경우 세무적으로 추후에 관리해야 하는 사항이 있나요? (법인세 신고 - 세무조정 통해 대표자 상여로 소득처분 등..) 3. 자본금 처리 폐업시 자본금 처리가 따로 필요할까요..? (1) 장부상 처리 - Ex. (차) 자본금 (대) ... (만약 필요하다면 대변엔 어떤 계정을 사용하나요?) (2) 법인세 신고 - 의제 배당 등 세무조정 사항..? 4. 폐업 후 통장 내역 (정산 등) 폐업 후에는 거래가 불가능한 것으로 알고 있는데, 통장으로 정산되는 부분은 상관 없는게 맞는지 궁금합니다. 현재 대표님이 4대보험 가입되어 계시는데, 4대보험 상실신고 후 정산되는 부분이 만약 환급이 나온다면 법인 통장으로 받아도 문제가 없을까요..? 폐업 후에 정산되어 입금되는 경우 어떻게 되는건지 궁금합니다! 추가로 폐업 후 세금계산서 발행 등의 거래는 불가하더라도 통장 사용은 가능한 것인지도 궁금합니다. (대표님이 인출하시는 것 제외) 궁금한게 더 있었던 것 같은데 막상 질문드리려니 정리가 덜 되어 있는것 같아, 여기까지 질문 드립니다..ㅠㅠ 처음이라 실수할까봐 걱정되기도 하고 조금 긴장도 돼서, 전문가들이 계신 곳에 여쭤보게 되었습니다! 답변 꼭 부탁드리겠습니다 ㅠㅠㅠㅠㅠ
강사답변
MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사
강사답변
재화의 공급 공급시기 질문 드립니다!
백근창 캡틴님 안녕하세요. 질문이 있어 글을 쓰게 되었습니다! 재화의 공급시기 중 재화를 계속적으로 공급하는 경우 기간과 상관없이 대가의 각 부분을 받기로 한 때 공급시기라고 본다고 하셨는데 그러면 매달 지급하는 렌탈비도 여기에 해당되는건가욤? 넘 기초적인 질문이지만 궁금해서 문의드립니당!!
강사답변
알아두면 정말 쓸모있는 연차휴가 총백과사전 / 김우탁 노무사
강사답변
1년초과 2년 미만자의 연차휴가일수
안녕하세요 김우탁 노무사님, 강의 너무 잘 듣고 있습니다. 마지막 강의(1년 초과 2년 미만자의 연차휴가일수)를 듣다 보니 남은 3개월의 연차휴가가 발생하지 않는다고 하셨는데.. 최근 대법원에서 1년 초과 2년 미만 근로자의 경우 26개의 연차휴가가 발생한다는 내용을 들은적이 있어서 강의를 듣다 혼란이 와서 ^^;; 질문드립니다.
강사답변
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
강사답변
급여자료회계처리 - 전표발생일 설정 관련 문의
안녕하세요 세무사님 급여회계처리에서 전표발생일 설정을 1. 귀속월의 말일로 체크한다고 하셨는데 그 이유가 해당 회사의 1월급여 지급일이 2월 10일이기 때문이라고 하셨습니다. 회계는 보통 비용발생일에 회계처리를 한다고 알고 있어서요 1월귀속분 급여가 2월10일 지급된다면 2월10일자로 전표에 등록되는 것이 맞는게 아닌지 궁금하여 문의 드립니다 ^^ 몇년전 자격증 공부 할 때 잠깐 세무사랑 접하고는 프로그램을 사용하지 않는 회사라 질문이 좀 어리석을 수도 있음을 양해 부탁드립니다 ㅋ
강사답변
병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라 / 신효진 세무사
강사답변
사업자등록에 관해
강의중 치과에서 과세 용역을 제공하는경우(라미네이트) 면세사업자가 아닌 일반사업자로 사업자등록을 해야 하나요!? 같은 질문으로써 면세사업자는 애당초 과세대상 진료를 할수 없나요?
강사답변
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
강사답변
현금흐름표를 좋게할려면 어떻게 해야할까요?
안녕하세요. 거래처중에 건성업 업종이 있는데요. 거기는 가지급금, 직원들에게 가불금도 많은 업체입니다. 그런데 2021년 현금흐름표가 최하로 나왔다고 합니다. 현금흐르표가 좋아질려면 어떻해야 할까요?
강사답변
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
강사답변
부가세신고서 작성문의
안녕하세요. 부가세신고시 매출금액에 10% 세액부분이 신고서에 나오는데 세액부분을 끝전을 맞추어달라고 하는경우가 있는데 거래처에 요청대로 맞추는게 맞는건가요? 아님 신고서 10% 나오것으로 하는게 맞는건가요? 만약 신고서금액에 10% 자동으로 나오는것으로 신고해야한다고 하는경우 거래처에 설명을 어떻게 하면 될까요?
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