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강사답변
연말정산 구조대 / 김현주 세무사
강사답변 연말정산 기한후? 수정신고 방법과 차감징수세액 처리방법이 궁금합니다.
안녕하세요 저는 아예 아무것도 모르는 초보...아니 신생아 연말정산 담당자 인데요  smart a 에서  급여 / 급+상여 이렇게 2개로 나뉘어져 있는데 12월달에 급여 데이터가 동일한 금액으로 중복입력되어있어서  모든 열말정산 신고가 잘못되었다는걸 찾았어요   근로자분들은 마지막달에 1개월치 급여를 더 받은 것 처럼 신고가 되어있는데 이걸 고치려면 어떻게 해야할까요?   지금해본 단계는    1. smart a에서 연말마감 취소하고 급여데이터 삭제하고 다시 연말정산 간소화자료 올려서 연말 마감 했거든요...   2. 홈택스에서 신청/제출 -> 지급명세서 -> 근로소득지급명세서(연말정산용)에서 수정신고로 근로소득 원천징수영수증 수정신고를 했어요 --------------------   이렇게만 했더니 어떤근로자는 더 많이 납부해야하고, 어떤 근로자는 더 환급을 받아야 하는데... 이 다음 처리는 뭘 어떻게 해야할까요?   홈택스 전화해서 제발 도와달라고 했더니, 원천세 신고서도 틀린 순간부터 다시 다 신고하라고만 하는데...     정말 피가 마르는 심정이에요  제발...한번만 도와주세요   
Lv.1 채민기 · 2022-12-22
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강사답변
연봉을 2배 올리는 업종별 맞춤세무 기장실무 / 김조겸 세무사
강사답변 즉시상각의제 중 시험기기 문의
세무사님께서 해주신 강의 중 즉시상각의제에 대해 자세한 법령을 보고싶어 법인세법 시행령 제31조를 쭉 훑어보고 궁금한게 생겼습니다.   질문사항은 교육자료에는 나와있지않는항목이라 질문을 드려도 되는지 모르겠지만 답변 주시면 감사드리겠습니다 :)   제31조 6항 ; 제4항에도 불구하고 다음 각 호의 자산에 대해서는 이를 그 사업에 사용한 날이 속하는 사업연도의 손비로 계상한 것에 한정하여 손금에 산입한다. <개정 1999. 12. 31., 2010. 12. 30., 2019. 2. 12., 2020. 2. 11.> 1. 어업에 사용되는 어구(어선용구를 포함한다) 2. 영화필름, 공구, 가구, 전기기구, 가스기기, 가정용 기구ㆍ비품, 시계, 시험기기, 측정기기 및 간판 3. 대여사업용 비디오테이프 및 음악용 콤팩트디스크로서 개별자산의 취득가액이 30만원 미만인 것 4. 전화기(휴대용 전화기를 포함한다) 및 개인용 컴퓨터(그 주변기기를 포함한다)   위 조항은 100만원이하인 감가상각자산에 해당되지 않더라도 6항에 나열한 자산에 해당된다면 감가상각을 하지 않고 손금처리를 할수 있는것으로 이해하였습니다.  2호에 시험기기도 마찬가지일것으로 이해하였는데, 이후 언급하신 "법인세법 시행규칙 별표2" 시험연구용자산의 내용연수표에 시험기기 자산명이 기재되어있어서 헷갈리네요 시험기기는 감가상각을 해야하는 자산보는것인가요? 아니면 제31조 6항에 따라 손금처리를 해도 되는걸까요?    답변 주시면 감사드리겠습니다 :)
Lv.2 낤숲 · 2022-12-21
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