원천세 신고, 이젠 알잘딱깔센하게 (알아서 잘 딱 깔끔하게 센스있게)
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기
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25% 월 5,500원
88,000원 66,000원 / 12개월 할부 시
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캡틴
신효진 세무사
강의 평점
4.8 (19)
강의 챕터수
총 22개
전체 강의시간
7시간 18분
강의 난이도
초급
수강기간
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강의소개

👍 추천 대상

  • 세무사 사무실 1년 차 미만 신입 직원
  • 인사급여 업무의 숲과 나무를 모두 보고 싶은 분
  • 인사급여와 관련된 세금신고 일정을 미리 파악하고 계획을 세우고 싶은 분
 

수강 효과

  • 스스로 인사급여 업무를 파악하여 역할을 배분하고 일정을 관리할 수 있습니다.
  • 사수가 알려주지 않으면 업무가 올 스톱되는 현상을 방지할 수 있습니다.
  • 원칙을 알고, 실무를 알면 거래처의 질문에도 당황하지 않고 대응할 수 있습니다.
 
 
 

세무법인이나 세무사 사무실에 입사를 하게 되면, 매달 반복적으로 중요한 업무를 하게 되는데요. 바로 원천세 업무입니다.
원천세 업무에 익숙해지기까지 많은 시간과 경험이 필요하지만, 이 강의는 그 시행착오를 획기적으로 줄여줍니다.

 

 

[핵심 내용 빠르게 훑어보기]

 

✅ 강의 내용 한눈에 보기

직원의 입사부터 퇴사까  지 사대보험 신고, 원천세 신고, 퇴직소득 정산까지 꼭 알아야 할 필수 정보들을 세세하게 알려드립니다.

 
  

 

 

✅ 세무사랑 프로그램 사용법

이렇게 해서 신고해~라는 말 너무 답답하셨다면?

두루뭉술하게 초보 인 나에게 초스피드로 보여주기만 하면 한번 보고 잘하는 사람이라면 내가 여기 안 있겠지 🤯

원천세 신고, 4대보험 신고가 어려웠던 분들에게 알 려드립니다.

세무사랑으로 4대보험 신고하는 방법과 원천세 신고하는 방법까지!

혼자서 몇 시간씩 끙끙거리면서 떠듬떠듬해내던 신고가, 강의를 듣고 나면 틀리지 않아야 할 항목만큼은 정확하게 업무할 수 있습니다.

 

 

 

✅ 업무에서 꼭 알아야 할 원천세 지식

원천세 신고를 하는 사람이라면 무의식적으로 바로 나와야 할 수 있는 기초 지식

그렇지만 경력자들은 너무 당연하게 생각해서 제대로 안 알려주었던 내용을 제대로 알려드리겠습니다.

 

 

 
 

본 강의는 [2021년 07월] 기준으로 제작되었습니다.이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.

- 와캠 메이트 일동 -

캡틴 소개


다양한 오랜 실무경험을 바탕으로 최대한 쉽게 성장의 즐거움을 느낄 수 있도록 하겠습니다.
신효진 세무사 캡틴 페이지 바로가기
경력사항
. 충남대학교 회계학과 졸업
. 2010년 세무사 합격(47기)
. 경리나라, 세모장부 프로그램 활용 경영시스템 구축 강의, 병의원 개원세미나, MSO 법인활용 절세전략 등 강의 다수

. 전)청윤세무법인 근무세무사
- 병의원, 재건축 조합, 시행사, 건설업 세무기장
- 대한주택보증, 코레일철도 고문
. 전)웹케시 nTax팀 과장
- sERP 기반 프로젝트 기획
. 전)조세금융신문 예규판례 객원기자
. 전)다함세무법인 선임세무사
- 천재교육, 중앙일보, 리치칼튼, 조선호텔, 크라운, 스타벅스 등 고문담당
- 법인통합, 자금출처, 주식변동, 상속세, 조사4국 기획조사 등 다수 수행
- 조세불복, 조세행정소송(법무법인 율촌 협업) 수행
. 전)택스홈앤아웃 병의원 전문세무법인 팀장세무사
- 치과, 내과, 피부과, 소아과, 성형외과, 정형외과, 신경외과, 마취통증, 산부인과, 이비인후과, 한의원 등 다수 병과 100개 내외 관리
- 원장님 재산 컨설팅(양도, 상속, 증여 종합세무관리)

커리큘럼

세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기
22 강의 챕터 | 7시간 18분
  • 01
    직원 입사부터 퇴사까지 흐름 이해하기
    0:22:14
    직원 입사, 근무, 퇴사 시 발생하는 업무
  • 02
    인건비 신고 일정 한 눈에 보기
    0:18:15
    귀속과 지급의 개념, 원천세 신고 일정
  • 03
    직원 관리업무 Flow 빠르게 톺아보기 (1)
    0:20:13
    근로계약서와 급여 테이블, 4대보험 개설신고 및 취득신고
  • 04
    직원 관리업무 Flow 빠르게 톺아보기 (2)
    0:18:29
    4대보험 부과개념, 급여대장 작성시 따라오는 신고, 퇴사시 체크포인트
  • 05
    급여관리 담당자라면 꼭 알아야 합니다.
    0:28:12
    근로기준법 기초상식, 근로계약서 체크사항, 근로시간, 주휴일
  • 06
    월 근로시간을 209시간으로 산정하는 이유
    0:33:25
    휴일, 포괄임금제, 월급여 209시간의 기준, 임금의 분류, 급여 테이블
  • 07
    신규 직원을 맞이하면 해야 하는 일 (1)
    0:19:13
    사대보험 사업장 개설신고, 두루누리 지원금
  • 08
    신규 직원을 맞이하면 해야 하는 일 (2)
    0:29:44
    사업장가입자취득신고서 실무 체크포인트
  • 09
    신규 직원을 맞이하면 해야 하는 일 (3)
    0:19:52
    건강보험 피부양자 요건, 사대보험 비과세 항목, 외국인 근로자, 무보수 확인서
  • 10
    4대보험 고지 & 납부의 모든 것 (1)
    0:21:38
    4대보험 고지 기준, 사회보험 통합징수포털, 납부기준 vs 요율기준
  • 11
    4대보험 고지 & 납부의 모든 것 (2)
    0:14:54
    납부기준 VS 요율기준 복습, 프리랜서 해촉 증명서
  • 12
    원천세 신고업무 뜯어보기 (1)
    0:18:39
    원천징수 기본개념, 원천징수 대상 및 분류, 급여대장 작성
  • 13
    원천세 신고업무 뜯어보기 (2)
    0:13:42
    원천징수 이행상황 신고서 작성(매달, 반기, 수정), 소액부징수, 가산세
  • 14
    상용직 근로자의 연말정산은 어떻게 하나요? (1)
    0:14:48
    총급여액, 근로소득공제, 근로소득금액, 인적공제
  • 15
    상용직 근로자의 연말정산은 어떻게 하나요? (2)
    0:22:53
    4대보험공제, 그 밖의 소득공제, 세액감면, 특별세액공제 vs 표준 세액공제
  • 16
    연말정산, 13월의 월급이 아닌 이유
    0:21:28
    세액공제, 기납부세액, 차감징수세액, 세무대리인 연말정산 체크포인트
  • 17
    연말정산 끝나면 세금은 어떻게 되나요?
    0:08:29
    연말정산의 원천세 신고, 지급명세서 제출
  • 18
    중도 퇴사자가 발생하면 해야 하는 일 (1)
    0:17:32
    중도 퇴사자 업무 전체흐름, 중도퇴사자 급여 계산 및 소득세 정산
  • 19
    중도 퇴사자가 발생하면 해야 하는 일 (2)
    0:21:35
    퇴직금계산 및 퇴직연금 비교, 중도퇴사자 원천세신고 반영
  • 20
    인건비 신고 시 소득 구분은 어떻게 해야 할까?
    0:20:29
    원천세와 4대보험의 특징, 일용직과 단시간근로자, 근로내용 확인신고서
  • 21
    사업소득이냐 기타소득이냐, 그것이 문제로다
    0:14:19
    사업소득자(프리랜서), 기타 소득자
  • 22
    4대보험 정산 마무리
    0:18:20
    4대보험의 소득구분, 보수총액 신고서, 상실신고, 이직확인서

강의 후기

평점
4.8
수강생 후기
19
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질문답변

오렌지레몬 · 2024-10-03
1
캡틴답글 신효진 세무사 · 2024-10-04
(가정 : 강의자료에 나온 200만원 요율 기준으로 1년동안 납부했다고 가정) 직원공제분 : 급여대장은 요율기준으로 공제했지만 실제 납부는 200만원 기준으로 납부햇을테니 예시 든것처럼 예수금에는 17,150원이 계속 남아있을건데 이건 내년 4월에 실제 납부도 건강보험료가 정산이 되었을테니 4월에 예수금 잔액을 상계하는 회계처리를 하면 됩니다. 보통 실무적으로는 요율기준으로 공제하고 있는 경우에는 예수금 반제 회계처리할때 예수금 잔액을 모두 반제하고 나머지 부분을 회사부담액으로 비용처리하게 되는데 이런 경우는 납부금액이 회사 부담분이랑 직원부담분이 50:50이 되지 않습니다. 수업시간에는 원칙대로 설명하였지만 보통은 납부금액에서 예수금 전액을 반제하고 나머지만 비용처리 하고있는데, 왜 이론대로 회사와 직원부담 50:50이 아닌지를 설명하고 싶어서 말씀드린 것이예요~
weimom91 · 2024-09-11
1
캡틴답글 신효진 세무사 · 2024-09-12
네~ 사대보험 보수총액은 현재 세법상 과세금액과 동일해요~ 비과세를 제외한 과세금액만 기재하시면됩니다. 그리고 현재 개정사항으로 보수총액신고를 별도로 하지않고 세뮤서에 신고한 지급명세서로 사대보험공단에 제공하는 것으로 개정중이니 업무에 참고하세요~
seo40600101 · 2024-03-25
1
캡틴답글 신효진 세무사 · 2024-03-29
네~~ 맞습니다!! 사대보험은 고지서대로! 세금은 변동 상여금 발생으로 과세급여가 변동되어도 사대보험 공단은 고지분으로 공제반영하고 추후 연말정산 진행 후 보수월액(과세급여) 변경 신고를 통해 건강보험과 고용보험은 소급 정산되고 국민연금은 소급정산되지 않습니다. 다음연도 4월부터 변경된 급여로 새롭게 책정된 사대보험이 고지되고 (국민연금은 7월부터) 새롭게 변경된 과세급여로 납부금액 재계산됩니다. 다만, 소득세와 지방세는 매월 변동된 과세급여액에 변동된 간이세액표를 공제하게 됩니다~~
강사답변 보수월액 신고
seo40600101 · 2024-02-08
2
캡틴답글 신효진 세무사 · 2024-02-09
국민연금의 경우 급여변동이 20%이상 변동이 있을때만 보수월액 수정이 가능할거예요~
캡틴답글 신효진 세무사 · 2024-02-09
급여가 변동이 있을때 마다 급여변동신고하는건 행정적으로 비효율적인거같아요~
강사답변 일용직 질문
· 2023-12-31
1
캡틴답글 신효진 세무사 · 2024-01-04
일용직도 근로자는 맞지만 회사에 1개월 이상 소속되지 않는 분들을 말합니다.

성장인증

- 개인연금저축 : 00.12.31까지 가입, 납입액 40%(72.0 MAX)
- 노란우산공제 : 4천이하 500만, 1억 이하 300만, 1억 초과 200만
- 주택마련저축공제 : 청약저축 등 납입액 40%
- 중소기업창업투자조합 출자 등 소득공제 : 투자금액의 10%, 벤처깅접 직접 투자 30 ~ 100% (종소액 50% 한도)
신용카드사용공제 : 총급여액의 25% 초과금 15 ~ 80%
min[총 급여액의 20%, 230 ~ 330] 한도
전통시장, 대중교통, 총급여 7천이하 도서, 공연 등 각 100만 추가
중소기업 취업자 소득세 감면
- 15세 이상 ~ 34세 이하 청년 (병역이행기간 차감)
- 60세이상, 장애인, 경력단절여성
- 일정중소기업
- 취업일로부터 3년간 소득세 70% 세액감면
- 청년 : 5년간 90%
- 150만원 한도
- 소득세 감면 받은 사람이 다른 중소기업에 재취업하는 경우 관계X, 최초 취업일부터 계산
- 보험료 공제 : 12%, 장애인 15%(기본공제대상자를 피보험자로 하는 보장성 보험, 납입 한도 100만)
- 의료비 공제 : 15% (기본공제대상자 나이, 소득 요건X, 총급여액 3% 초과 의료비, 연 700 한도, 총급여 7천이하 산후조리원비용 출산 1회 - 200만 한도)
- 교육비 공제 : 15% (본인대학, 대학원비, 직계족속제외 기본공제대상, 취학전 아동 사교육비O, 초중고 1명당 300만, 대학생 1명당 900만 한도)
- 기부금 공제 : 15% (1천만 초과분 30%)
- 특별세액공제 : 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제 받지 X : 연 13만 공제
 

 

 


"원천징수이행상황신고서"
지급일이 속한는 달의 다음달 10일까지 신고, 납부
총 지급액- 과세+제출 비과세(미제출 비과세- 식대, 자가운전 보조금)
반기납부(신청 후 승인을 받아야만 가능)
소규모 사업장(상시고용인원 20 이하)
상반기 적용시- 작년 12월 말까지 신청 후 승인
하반기 적용시- 당해 6월 말까지 신청 후 승인
반기납부 포기시
매달 납부하려는 달 전달 말일까지 신청 후 승인
반기 납부시 원천징수이행상황신고서

"상용직 근로자 연말정산 계산구조"
총 급여액{(월급여 - 비과세) * 12}[이직시 합산] - 근로소득공제 = 근로소득금액
근로소득금액 - 인적공제 - 국민연금공제 - 특별소득공제 - 그밖의 소득공제 = 과세표준
과세표준 * 세율 = 산출세액
산출세액 - 세액감면 - 특별세액공제↔표준세액공제 중 MAX - 세액공제 = 결정세액
결정세액 - 기납부세액 = 차감징수세액

- 소득공제
과세표준 전엔 빼주는 것 X
세금을 빼주는 것 X
- 세액공제
세액에서 빼주는 것 O
- 근로소득공제
2천만원 Maximum
- 국민연금공제
근로자 부담금 전액 공제(요율 기준 계산, 급여에서 차감 금액)
- 특별세액공제(근로소득자)
건강, 고용보험료 공제
- 주택자금공제 (주택임차차입금 300 MAX, 장기주택저당차입금 Y/300~1,800 MAX, 주택의 기준시가 5억원 이하 주택)

 



 

- 사직서를 받는 게 좋다 -> 퇴직 사유에 따른 실업급여 여부 때문

- 만약 자진퇴사라면 실업급여 사유 아니기 때문에 퇴직 사유가 명시된 사직서를 꼭 받자(나중에 문제가 생길 수 있다)

- 중도 퇴사 시 급여 일할계산을 잊지 말자

- 공제항목(사대보험과 세금)의 경우도 퇴사 시 정산이 필요하다 -> 투 트랙으로 업무가 다

- 사대보험의 경우 상실신고 접수 이후 공단으로부터 정산보험료를 받기까지 시간이 걸린다

- 만약 고지 내역이라면 반드시 정산 보험료가 필요하다(상여 등이 반영되지 않은 보험료이기 때문)

- 퇴직금은 1년 이상 근무 시 퇴직급여를 지급할 의무가 생긴다

- 그래도 고객에게 퇴직금 지급 여부를 꼭 물어보자

- 퇴직연금 가입여부 확인할 것

- 퇴직연금 DB vs DC

- 예상 퇴직금 계산을 요청하는 경우가 많다 -> 하지만 실제 퇴직금은 아니니 다시 계산이 필요하다

- 퇴직금 지급 시 꼭 신고 때 반영해줘야 한다(퇴직소득)

 

- 국민연금은 중간 정산 개념이 (거의) 없기 때문에 제외하는 경우가 많다 (cf. 보수월액 20%이상 변경 + 근로자 동의서 작성 시 중간 보수월액 변경이 가능하긴 하다)

- 중도퇴사자 연말정산 시 결정세액을 꼭 확인하자 -> 환급 vs 납부

- 15일 기준으로, 15일 이후 상실신고 반영 시 다음다음달 반영된다

- 추가납부 나올 경우도 있다 -> 급여 추가지급 등 있으면 납부 예상할 수 있어야 한다

- 추가납부 예상 시 환급세액이 나왔다면 상계처리하여 지급하는 경우도 있으니 참고할 것!

 


 

국민연금공제는 추후에 연금을 수령할 것이기 때문에 따로 차감하는 것이다(cf. 건강보험료는 다시 돌려받지 않으니 특별공제)

상용직 특별소득공제에서 대표적인 것이 건강/고용보험료 공제와 주택자금공제(차입금에 대한 원리금 상환액 or 월세 등)

사대보험은 납부 기준과 요율 기준으로 나뉘기 때문에 홈택스에서 조회했을 때의 금액(=납부 기준)과 다를 수 있다 -> 설명할 수 있어야 + 연말정산 시 근로자가 실제 부담한 금액을 반영해줘야 한다

주택자금공제의 경우 전세자금대출, 주택담보대출 등의 원금 상환과 이자 상환으로 나뉘어 한도가 정해진다(+ 주택의 가격도 중요...!)

개인연금저축, 노란우산공제, 주택마련저축공제(청약저축) 등 확인 필요

중소기업창업투자조합(=엔젤투자, 벤처투자) : 투자금액의 10% (feat. 컨설팅)

신용카드 사용공제 -> 급여액의 20% 정도 사용하면 좋다!(한도)

 

연말정산을 하는 이유 : 매월 급여 합산하여 연 단위로 소득금액이 확정되면 세율(세율 구간)이 바뀔 수 있다!

누진공제는 서비스 느낌...?

 

세액 감면의 대표적인 예 - 중소기업 취업자 소득세 감면(중소기업 취업 촉진, 장려)

대상자: 15~34세 청년(병역 이행 시 이행기간 차감), 60세 이상, 장애인, 경단녀, 일정중소기업(ex. 세무법인은 불가능), 취업일부터 3년간 소득세 70% 감면(청년은 5년간 90%)

한도: 150만원

소득세 감면 받던 중 퇴사 후 다시 중소기업 이직 시에도 최초 취업일로부터 계산

 

특별세액공제 : 보험료, 의료비, 교육비, 기부금

보험료, 12%(장애인 15%) - 기본공제대상자를 피보험자로 하는 보장성보험료, 납입한도 100만원 공제

의료비, 15% - 기본공제대상자 나이, 소득 요건 없음, 총 급여액의 3%를 초과하는 의료비 연 700만원 한도 공제

(+ 총 급여 7천만원 이하 산후조리원 비용 출산 1회 당 200만원 한도 공제)

교육비, 15% - 대학 및 대학원 전액, 직계 존속 제외, 기본공제 대상자(나이요건 없음), 초중고 1명 당 300만원, 대학생 1명 당 900만원 한도 공제

기부금, 15% - 1천만원 초과분 30%, 법정 100%, 종교단체 10%, 그 외 30% -> 10년 간 이월 공제 가능

(cf. 사업소득자의 기부금은 필요경비 처리 가능)

 

만약 특별소득공제, 특별세액공제, 월세세액공제 하나도 받지 않으면 표준세액공제 받을 수 있다!

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