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강사답변

폐업시 세금계산서 발급과 부가세 공제 질문

Lv.2 윤 · 2024-03-03
조회수 305
관련 강의 : [7~13강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사 [ 강의 바로가기 ]
수강 챕터 : 5. 1주차 세무회계사무소 신입 : 사업자등록 및 폐업 홈택스 업무
1. 폐업 후 전자세금계산서를 발급도 못하고 수취도 못하는 점 맞나요? 
 
2. 폐업 후 종이세금계산서는 발급과 수취가 가능한가요?
 
3. 폐업 이후에 수취한 전자세금계산서와 종이세금계산서는 부가세 공제 못 받는게 맞나요? 
·
1개의 답글
강사답글 캡틴 김조겸 세무사 · 2024-03-04
1. 폐업신고 이후에는 전자세금계산서 발급을 못합니다. 폐업일 이후 세금계산서는 부가세 불공제입니다. 미리 발급하거나 수령하셔야 합니다.

2. 종이세금계산서는 실제 수취날짜 확인이 어려우므로, 종이 세금계산서 발급,수령이 어려운 경우 종이 세금계산서로 대체하는 경우가 있을 수 있습니다.

3. 네 폐업일 이후 수령분을 의미 합니다

예) 폐업일 2월 29일 / 작성일자 3월 4일 분은 부가세 공제대상이 아닙니다.
폐업일 이전 작성일자로 수령하는 경우 부가세 공제가 가능합니다.
폐업신고는 폐업일 이후에도 가능하므로, 미리 확인 후 폐업신고가 필요합니다.