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항해단4기. 7일차
세린이112
· 2023-11-28
조회수 1,316
*부속명세서 작성
- 매출&매입 세금계산서 합계표
1. 전자 : 홈텍스 자료와 일치여부확인
2. 수기 : 집계후 일치여부 확인 -> 건수/공급가액 /부가세
3. 세금계산서 합계액 : 공급가액 *10%=부가가치세 확인
- 신용카드등 발행금액 집계표
1. 홈텍스 자료와 일치여부확인
2. 홈텍스 자료와 여신 자료가 불일치 할 경우 큰 금액
3. 온라인 매출 등 유무에 다라 상이
- 신용카드 등 수령명세서
1. 중복스크래핑 확인
2. 사업장 상태조회 : 간이 면세 폐업 체크, 전환일 체크
-부동산 임대공급가액명세서
1. 부동산 임대업만 작성
2.월임대료 합계 = 세금계산서 합계
3. 간주임대료 :' 건별'로 입력 또는 신고서 직접 입력
- 공제받지 못할 매입세액명세서
1. 불공분
2. 겸영사업자의 공통매입세액 안분
- 의제매입세액공제 신고서
1. 면세 매입 : 과세 매출 등 요건 충족 시
2. 한도 : 현금 매출 입력 후 재계산
-건물 등 감가 상각자산 취득명세서
1. 감가상각자산 취득 시
2. 판매용 자산과 구분
3. 부가율, 폐업 시 잔존재화에 영향
-세금계산서 발급 분
1. 과세: 매출세금계산서 합계표와 일치여부확인
2.영세 : 매출세금계산서 합계표(공급가액) 과 일치여부 확인
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