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[항해단 3기] 9일차

wataxss017 · 2023-11-28
조회수 3,402
관련 강의 : 입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사 [ 강의 바로가기 ]
  1. (법인)소득세 ① 거래처 기초세팅 <계정과목세팅>
계정과목 용도
4대 보험 각 4대보험 금액을 기중에 얼마 지출했는지 보기위해 임시 설정한 계정과목
차량리스료 차량 유지비 외에 리스료 확인을 위한 계정과목
사업소득인건비 지급수수료 중 사업소득 인건비 내역 확인용 계정과목
기타소득인건비 지급수수료 중 기타소득 인건비 내역 확인용 계정과목

코드번호까지 설정하여 어느 업체를 결산하더라도 동일한 코드로 정리할 수 있도록 함

부가세 회계처리

차   변 대   변
계정과목 거래처 금액 계정과목 거래처 금액
부가세 예수금 세무서   부가세 대급금 세무서  
      미지급세금 세무서  

인건비 회계처리 급여입력자료 = 지급명세서 = 보수총액신고서 = 결산서상 회계처리된 인건비

차   변 대   변
계정과목 거래처 금액 계정과목 거래처 금액
직원급여 직원급여   예수금 국민연금  
      예수금 건강보험  
      예수금 고용보험  
      예수금 세무서  
      예수금 구청  
      미지급비용 직원급여  
계정과목 신고서이름
부가세 예수금 매출세액합계
부가세 대급금 매입세액합계
잡이익 신용카드세액공제등
미수금 예정신고미환급세액
선납세금 예정고지세액
미지급세금 차가감하여 납부할세액

<거래처세팅>

거래처코드 용도
확인요망 용도를 알 수 업는 내역들
직원급여 인건비 회계처리시 사용
일용소득 인건비 회계처리시 사용
사업소득 인건비 회계처리시 사용
퇴직소득 인건비 회계처리시 사용
기타소득 인건비 회계처리시 사용
국민연금 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용
건강보험 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용
고용보험 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용
산재보험 각 공단별 예수금 등 거래처로 사용
세무서 부가세 납부내역 등 미지급세금 거래처
구청 지방소득세 납부내역 등 미지급세금 거래처
미신고인건비 인건비 신고 없이 지출하는 경우 거래처
지출결의 직원 카드 등을 사용하여 지출한 경우 거래처
현금영수증 현금영수증 매출 혹은 현금영수증 매입 거래처
신용카드 카드 매출액 관리 거래처
증빙미수취 증빙 미수취 거래내역에 대한 거래처
증빙제외 통장에서 이체되었으나 법적으로 증빙제외인 경우 거래처
대표자 가수금 관련 관리를 위한 거래처
 
 
 
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