3일에 걸쳐 소득세 1만 시간의 스킬, 수업을 완강했다.
한번 듣고 나니 지난 소득세 때 했었던 업무들이 다시 떠올랐다. 만약 작년에 이 강의를 들었으면 더 혼란이 없이 해내지 않았을까 하는 생각도 들었다. 물론 실무는 직접 해봐야 아는 거지만 기초를 다지는 데엔 충분한 도움이 되는 수업이었다.

특히 소득세때 가장 판단하기 힘든 감가상각비, 업무용 승용차 등을 판단하는데 많은 도움이 되었으며 개인 사업자 기준으로 인출금의 의미를 정확히 파악할 수 있었다.

이제 서서히 3분기까지 결산을 해내야하는데 준비하기엔 기초되는 내용을 반복해서 들을 수 있는 명강의였다.

 

 

 

오늘은 부가세 예정 신고 마지막 날이라 
부득이하게 한 강의만 수강해서 어제랑 다른 내용은 크게 없었다.

이번 5월에도 날 고생하게 했던 타소득 지급 명세서 부분을 캡쳐해두었다.
일전에도 근로, 사업, 연금소득까지 다양하게 있었던 대표자분을 하면서 타소득은 쉽게 놓칠 수 있다는 걸 잘 알고 있었다.

그리고 세번째 내용인 4대보험 조회도 있었는데 사실 느끼는 바는 못해도 4월달에 미리 공개해줬으면 좋겠단 생각이 들었다.
그럼 미리 일을 해서 소득세때 도움이 많이 될텐데 하는 아쉬움도 들었다.

내일부터는 조금 여유가 생기는데 소득세 1만 스킬 강의를 이번 주까지 완강하는 게 목표가 되었다. 

 
 

 

오늘은 소득세 1만 시간의 스킬, 2-3강을 수강했다.
이번 소득세때 하면서 처음 배웠던 걸 다시 복습하는 기분이라 새로웠다. 이제 홈택스 화면이 바뀌면서 다시 적용해봐야겠지만.
결산할 때 놓치지 말아야할 것들, 순서 등을 알았고 9월부터 서서히 실행해오던 걸 모든 업체들에게 다 적용해야겠다.

결산할 때 어떤 서류가 필요한지 꼼꼼히 체크해서 내년 종합소득세 신고때는 결산, 조정 놓치지 않고 잘 해내야겠다.

실무 프로그램 화면으로만 보다가 깔끔하게 정리해둔 pdf 파일로 다시 복기하면서 이제 서서히 결산의 시기가 다가왔다는 걸. 고생의 시기가 왔다는 걸 받아들이고 있는 중이다.

 

 

 

종합소득세, 과연 1만 시간의 스킬을 쌓으면 잘 해낼 수 있을까.
이 강의를 처음 수강하려고 마음 먹으면서 들었던 생각이었다. 저번 가결산 강의를 이어 이젠 종합소득세 준비를 해나가는 과정이라서 수업을 듣게 되었다.

이번 5월달에 준비 없이 종합소득세를 마주하면서 들었던 생각을 저렇게 슬라이드로 표현할 수 있다는 게 놀라웠다.
종합소득세때 가장 중요한 기초를 다지는 수업을 이번주 내내 수강을 할 예정이며
이 강의를 통해서 이번 2023년 귀속에는 더 잘해낼 수 있기를 바라고 싶어졌다.

체력적으로, 정신적으로도 너무 힘들었던 첫 종합소득세를 걸쳐
내년에 두번째 종합소득세를 해내는데 도움이 많이 되었으면 좋겠다.

 

 

오늘 마지막 강의까지 수강완료했습니다

항해단 기간 동안 총 3개의 강의를 들었는데 실무적으로 너무 도움이 되는 강의였습니다 다음에 항해단 2기 모집하게되면 꼭 참여하고 싶어요! 이런 좋은 기회를 주셔서 너무 감사합니다

 

결산자료 입력

-기말재고 : 원재료, 제품, 상품 등

-감가상각비 : 일반전표 입력에 수기 입력도 가능

 

재무제표 검토

-원가명세서 및 손익계산서

    1.매출액 : 손익계산서=부가세 과세표준

    2.매출원가 : 원칙=실재고반영 / 실재고 확인 불가 : 대략적인 재고금액 확인 및 전기 비율 참고

    3. 인건비 : 원가명세서 , 손익계산서 = 지급명세서

    4. 감가상각비 : 고정자산 관리대장의 감가상각비와 일치

    5. 기타비용 : 전기와 비교/ 전기와 금액 확연히 차이나는 경우 확인

1~6강 홈텍스 자료, 회사 준비 자료, 업무 순서 등등에 대해 강의 해주셨는데, 정말 필요한 핵심을 콕콕 찝어서 강의해주셔서 너무 잘 들었습니다! 내년 종합소득세 때 더 빠르고 정확하게 신고서 작성 할 수 있을 것 같아요!

 

결산

-수익, 비용 발생 : 손익계산서 = 매출, 지원금 / 상품(재료)매입, 인건비, 임차료

-자산, 부채 변동 : 재무상태표 = 외상매출금, 재고자산, 고정자산 / 외상매입금, 차입금

-자본의 변동 : 재무상태표 = 자산-부채

법인 사업자의 자본금 = 납입 자본금 = 주식 수 X 1 주당 액면가액

개인 사업주의 자본금 = 자산-부채

 

일반전표 입력

-카드 등 사용 여부

  1.명세서 해당 없음 : 비사업자와의 거래, 재화 또는 용역의 공급이 아닌 거래

  2.명세서 제출대상 : 적격증빙 수취대상 -> 수취X. -> 가산세 O

  3.명세서 제출제외대상 : 적격증빙 수취대상 ->예외를 인정한 거래 -> 가산세X

  4.증빙불비 : 적격증빙 및 비적격증빙 등을 수취X

 

-일반전표 입력

   1. 직원급여, 잡급, 지급수수료 등

   2. 원천세 =지급명세서=원가명세서, 손익계산서 (신고현황표 활용)

 

-간이영수증 입력

   거래처 등록하지 않아도 됨, 경조사비 포함

 

-휴대폰 요금 납부내역

세금계산서X, 카드결제X 인 경우만  통신비 추가 입력

 

*거래처등록은 사후관리를 위한 것 (부가세신고, 외상대 관리 등)   따라서 사후관리 필요한 경우만 거래처등록

 

-송금내역

  1. 적격증빙 미수취 지출 : 세금계산서, 카드, 현영(지출증빙) X-> 가산세O

  2. 임차료 : 임대인이 간이과세자인 경우 -> 송금명세서 작성 시, 가산세X

 

-보험증권 및 손비처리내역서

   1. 정기적금(자산) : 저축성 보험료 -> 화재보험료의 일부

        Ex. 화재보험 5만원 중 3만원 저축성이면 자산으로 분개 후 만기 시 떨어줘야하고 나머지 2만원 보장성은 보험료 처리

 2. 보험료(비용) : 보장성 보험료

 

-차량관련

   1. 할부스케줄표 : 원금 =미지급금 또는 장기 미지급금 / 이자 = 이자비용

   2. 렌트 또는 리스 시 보증금 : 기타보증금(자산) 계상

 

-임차보증금

  1. 임대차계약서 : 임차보증금(자산) 계상

 

**자산 및 부채는 세금에 직접적인 영향을 미치지 않지만 중요

  —> 기업의 재무상태는 기업의 평가, 금융 거래 등에 영향을 미치기 때문

—>따라서 정확한 자산 및 부채 반영하는 것도 중요!!

 

-부가세예수금 및 대급금 상계처리

    처리일자 : 6/30, 12/31

    납부 : (차) 부가세예수금 XX (대) 부가세대급금, 미지급세금 XX

    환급 : (차) 부가세예수금 XX 미수금XX (대) 부가세대급금XX

   12/31 재무상태표 상 잔액 : 2기 확정분 납부세액(환급세액)

     ->미납 있는 경우 잔액 증가

 

-현금예금조정

  1. 상대 계정과목 : 인출금(자본)

  2. 최소잔액 및 최대잔액 : 임의로 설정

  3. 재무상태표 상 표시 잔액 : 일반전표에 추가 입력하여 맞춤

       Ex. 12/31 (차)인출금 500,000 (대) 현금 500,000

  4. 참고 : 법인의 경우 사용X ->임의 조정 시 가지급금 발생 가능

오늘은 종합소득세 1만 시간의 스킬이라는 강의를 수강했습니다

10~13강 표준재무제표, 세무조정(수입,접대비,제세공과금, 선급비용, 업무용승용차, 감가상각비, 기부금,공제 및 감면, 최저한세 등)에 대한 내용을 강의해주셨는데

종합소득세 신고 흐름을 잘 정리해주셔서 너무 도움 됐어요!

앞으로 이틀 남았는데 남은 9개의 강의도 다 들을 수 있도록 노력해야겠어요

김현주 세무사님이 강의해주신 ’가결산이 아니라 찐결산‘한다 라는 강의도 많은 도움됐는데 이번강의 역시 너무 좋네요! 앞으로 세무사님 강의는 믿고 들을 수 있을 것 같아요!

 

세무조정명세서

-총수입금액조정명세서 : 기업회계기준 수입금액과 세법상 수입금액의 차이조정

-조정 후 수입금액명세서 : 위의 부표 성격, 업종별 수입금액 파악, 부과세 과표와 소득세법상 수입금액 차이조정

 

접대비 조정명세서

-한도 계산 시 주의

- 수입금액 : 기업회계상 매출액

-2개 이상 사업장 : 한도 안분!

 

업무용승용차

-감가상각비 : 처분손실 800만원까지

-업무용승용차관련비용 : 업무사용비율만큼만 (미작성:1500만원까지만)

 

감가상각비 조정명세서 합계표

-고정자산 있을 경우 작성->**즉 감가상각비 계상하지 않은 경우에도 작성!!

-감가상각비 계상 선택(결산조정)->업무용승용차 제외(강제상각)->고정자산 내역 관리 주의!!!

-주의!! 감가상각의제 -> 소득세 면제 또는 감면받는 경우!

      **의제 상각액 

        법인사업자 : 손금산입(유보) / 개인사업자 : 세무조정 없이 차기 이후 상각대상가액에서 차감

 

소득금액 조정합계표

-재무제표를 통한 직접 조정 사항

-조정명세서를 통한 조정 사항

 

유보소득조정명세서

-조정사항 중 소득처분이 유보(-유보)인 경우 작성

-유보 관리 서식 -> 당기에 유보 처분 없어도 전기에 있었다면 작성하기

 

기부금 조정명세서

-재무제표에 기부금 있을 경우 작성

-기부금 한도초과액등 -> 조정계산서에 등록 (소득금액조정합계표X)

 

조정계산서

-세법상 소득금액 확정

-공동사업의 경우 조정계산서를 기준으로 분배

 

각종 공제 및 감면

-작성 서식 : 계산->이월->신청

공제 및 감면세액 계산 서식 :중특감-> 감면세액 조정명세서

세액공제액 조정명세서 : 세액공제 이월 관리

공제 및 감면신청서

-검토사항 : 중복 적용 가능 여부 / 최저한세 해당 여부/ 농특세 해당 여부/ 이월가능여부

 

종소세마무리

-세금산출 : 소득세, 지방소득세

-세금 외 : 연금, 건강보험료에 영향 / 금융거래에 영향/ 기업 평가에 영향

 

세무조정 : 기업회계와 세무회계의 차이를 조정하는 절차

-기업회계 당기순손익 -> 세법 각사업연도소득

-기업회계 자산, 부채, 자본 -> 세법 자산, 부채, 자본

안녕하세요
와캠퍼스 항해단1기 참여자 윤지니 입니다. 

오늘은 이어서 김현주세무사님의 조정흐름따라 마감까지 강의를 듣고 있습니다. 

1. 유보명세서 
- 작성방법까지 알려주셔서 편했다

2. 기부금조정명세서
- 한도초과액 조정계산서에 등록 필요, 필요자료와 언제 작성해야하는지까지 알려주셨다.
- 재무제표에 "기부금" 계정과목이 있을 경우, 작성 필요함

3. 조정계산서
- 당기순이익에서 손금산입, 손금불산입을 더하여 소득금액을 더하는 것임.
- 공동사업자의 경우, 조정계산서도 분배(비율대로)하여 작성이 필요한 점 까지 알려주셨다.

항상, 명세서의 의의 정도만 알려주시는게 아니라 서식 작성방법, 필요자료까지 알려주시니 편합니다!
 

 

안녕하세요
와캠퍼스 항해단1기 참여자 윤지니 입니다. 

오늘은 선급비용명세서, 업무용승용차명세서 , 감가상각비조정명세서에 대해 강의를 들었습니다. 

선급비용명세서
- 보험료 등 필요한 서류, 작성해야하는 이유, 어떻게 작성해야하는지까지 알려주시니 편했다

업무용승용차명세서
- 손금불산입 등, 감가상각한도 등 정의해주셔서 편했다

감가상각비조정명세서 
- 결산 전에 불러와서 확인해봐야하는 이유, 포인트까지 집어주시니 편했다. 

이전부터 김현주세무사님의 강의만 줄곧 듣고있는데, 어느 연차가 들어도 부담없고 이해가 쏙 가는 강의라고 느껴집니다!! 추천!
 

 

안녕하세요
와캠퍼스 항해단1기 참여자 윤지니 입니다. 

항해단을 시작하기 전부터 김현주 세무사님의 조정 흐름 따라잡기를 들으면서 종합소득세 신고를 진행하고 있었습니다.
강의는 2021년 귀속 종합소득세이긴 하나, 1년에 한 번 신고하는만큼 흐름이라도 익혀두려고 들었습니다. 

법령같은 경우는 매년 개정되기 때문에 책을 보면서 하면 무리가 없었고
순서나 신고서의 이해는 강의년도와 상관없이 역시나 감을 익히기에 충분한 강의였습니다. 

화면스크린으로 순서와 위하고 화면을 띄워서 순서, 누르는 탭까지 친절히 알려주시니 신입이 보기에도 무리가 없어 보입니다!  
 

 

각종 조정명세서와 소득, 세액감면 그리고 신고서 마감까지 조정 내용을 끝으로 종합소득세 강의를 완강할 수 있었습니당! 
강의 자료도 너무 깔끔하고 신입도 이해하기 쉽게 차근차근이 설명해 주셔서 흐름을 파악하는데 많은 도움이 되었습니다. 

 

감가상각의제같은 경우 중소기업특별세액감면과 같이 예를 들어 말씀을 해주셔서 훨씬 공부하기 수월하였습니다ㅎㅎ

 

아직 실무를 해보지는 않아 배운 내용들이 머리 속에서 잘 정리가 되진 않았지만, 그래도 미리 한번이라도 찾아서 공부한 것과 아닌 것은 하늘과 땅차이라고 생각하고 더 열심히 하겠습니다!! 

결산을 마무리하고 조정 하는 법에 배우기 시작했습니다. 확실히 조정은 결산 단계보다 낯설어서 그런지 더 어렵게 느껴지는 것 같습니당ㅠㅠ
그래도 포기하지 않고 열심히 듣도록 하겠습니다!! 

일반전표 입력 후 어떻게 결산자료를 입력하고 재무제표를 검토해야 하는 지 알 수 있는 시간이었습니다! 
 

어제에 이어 결산 일반전표 입력을 끝까지 배워보았습니다. 4대보험, 원천세에 관한 예수금과 부가세예수금, 대급금 상계처리 방법, 그리고 생소했던 현금예금조정 방법에 대해 알 수 있는 시간이었습니다! 
 

1일차에 이어 종합소득세 강의를 이어서 듣게 되었습니다! 
2~4강에서는 종합소득세를 하기 위해 결산은 무엇이고 어떤 걸 해야 하는 지 알 수 있는 시간이었습니다. 이 전에 김현주 세무사님의 '우린 가결산이 아니라 찐결산을 한다'라는 강의를 먼저 들어서 그런지 훨씬 이해가 쉽고 빨랐습니당

 

결산과정에서 무엇을 해야하는지 정말 자세히 알려주셔서 신입인 저에게 안성맞춤인 강의라고 생각합니다. 결산 전에 무엇을 준비하고 살펴봐야 하는 것인지 막막했었는데, 세무대리인인 준비자료와 회사 요청 자료를 따로 자세하게 알려주셔서 도움이 많이 되었습니다. 

 

 



 


 

오늘도 모두 수고하셨습니다:)

사실 주말부터 공부를 시작하려고 했으나, 오늘 딱 1강만 들어도 "오늘 하루는 성공했다!"라는 생각이 들을거 같아 굳은 의지를 가지고 강의를 듣게 되었습니다.
 

아직 종합소득세를 듣는것은 조금 이르지만, 미리 흐름을 파악하고 공부해 두면 좋을것 같아 이 강의를 듣게 되었습니다! 신입인 저에겐 모든것이 새롭기만 하네요ㅠㅠ

 





아직 강의를 많이 듣지 못해 필기가 많지는 않지만 앞으로 차근차근 채워나가겠습니다. 

 

오늘 하루도 모두 수고하셨습니다:)

 


 

 

소득세는

추계.간편장부.복식부기의무자.성실신고사업자

 
아는것과 모르는것의 차이는

전표입력을 통한 단편적 파악이 아니라

결산, 조정의 과정을 거쳐

재무제표에 어떤 영향을 미치는지 

또한 세금 및 금융거래, 기업평가까지 

그 흐름을 아는데 있다

 

매출액의 전년대비 증감여부

영업이익 대비 변동비 고정비 비례

적정 재고자산 유지

유형자산규모 제조업기준 30~60%선

유동성장기부채 상환계획

영업,투자,재무활동 대비 현금흐름



 

 

보험료 저축성/보장성 분해하는것 필요서류등 결산시 헷갈리는부분 확인하면서 수강했습니다-

사실 중간에두달?와캠퍼스 결제해놓고 수강안했었는데;;;(그냥시간보냄 ㅠㅠ) 강의를 들어보니 더 미리 들었으면 얼마나좋을까하는 생각이드네요 정말 온라인사수입니닷

 

일반전표 입력시 송금내역이나 간이영수증일때 체크하는 방법 재확인했습니다 - 

사실 송금내역 체크는 조금 헷갈리는 부분이있었는데.. 강의내용을보고 많은도움이되었어요 감사합니다 :)

 
 

결산전 체크사항 및준비서류확인