부가세 매출 신고시 체크할 사항 
1. 영세율 
 - 해외플랫폼 정산내역 받기 
 - 소포수령증 
 - 외화입금증
 - 외화획득명세서 

- 국내사이트에서 해외있는 사람이 구매 : 내국물품 외국 반출
- 해외사이트에서 해외있는 사람이 구매 : 국내물품 외국 반출
- 해외 사이트 위탁판매 : 위탁판매수출 

2. 마일리지 
- 자기적립마일리지 : 적립해주는자=사용처=사업자
본인이 독립해준 마일리지는 할인과 동일한 효과 이기 때문에 매출에서 제외함
- 그 외 : 매출에 합산 
구매자와 판매자와 사용처가 다를 경우엔 각 입장별로 매출 또는 매입 기준이 다를 수 있기 때문에 각각의 경우마다 추가 검토가 필요함!

 
부가세 신고시 필요 자료 
-수기세금계산서
-온라인매출집계내역
-수출/수입신고 필증/인보이스
-현금매출 집계내역 - 무통장입금 등 확인 
-광고비 카드 충전금 

구매대행일 경우 필요 서류 다름. 
- 직접 자료 전달해주셔야함


단시간 근로자가 많기 때문에 추가 체크할 부분있음. 
1. 5인 미만 : 해고 예고, 주휴수당, 퇴직급여, 출산 휴가 90일 부여 
2. 5인 이상 : 해고 불가, 주 52시간제, 14일 이상의 유급휴가 부여, 연장수당 지급 
3. 15시간 미만인 초단시간근로자의 경우 퇴직금 지급 의무 없음

안일하게 넘어갈 수 있는 내용인데 찝어서 설명해주어서 한번 더 정리되었습니다. 


 

 
1. 처음 시작시 챙겨야할 부분
- 통신판매업 신고 : 구매안전이용서비스 이용 확인증(에스크로 이체확인증) 

2. 사이트 종류 판단
- 자사몰(독립몰,단독몰) 
- 오픈마켓 : 11번가, 인터파크 등
- 소셜커머스 : 티몬, 위메프 등 딜형식 판매 
- 종합몰 : 롯데온, GS샵 등
- 전문몰 : 무신사 등

3. 업체 파악
- 자사몰 vs 입점몰 : 자사몰의 경우 PG사, 현금매출, 마일리지 검토
- 도소매 vs 구매대행 : 구분필요함
- 3pl vs 1pl : 배송비 매입 양식이 다름
- 자체제작 vs 사입 : 원가분류 및 세액감면가능
- 최저가판매 vs 브랜딩 : 기업 가치 인식



쇼핑몰도 자세히 볼 수록 체크 할 부분이 많은 것 같습니다. 
특히 대표님들 세금에만 관심이 있었는데, 업체에 대하여 많이 질문하고 물어보는 방향으로 가야할 것 가타...요...

 
구매대행 쇼핑몰 특징
- 525105 (해외구매대행) 코드로 업종 코드 설정
- 구매자의 개인통관번호로 진행해야함.
- 판매자는 재고 보유가 있을 수 없음. 
주문자가 소명을 해야함.

소명자료 주의사항
- 상품명, 구매대행수수료(배대지,외화종류,관부가세 등)
- 결제수단 어떤건지 (현영, 카드 등)
- 사이트별 집계 필수 (이후 국세청 자료와 비교 할 수 있음)
- 소매업과 겸업인 경우 분리 해줘야함.

구매대행 집계시 수수료만 집계하여서 총액으로 선택할건지 / 수수료매출기준으로 갈건지 정하는게 반드시 필요!!!!!

기존에 알고 있던 내용을 정확하게 짚고 정리가 되었습니다!

 

 
쇼핑몰 특징 : 급 성장하는 경우가 많아서 빠르게 법인전환 해야하는 경우가 많을 수 있기 때문에 법인전환 전 사전에 잘 체크하는게 좋음.

쇼핑몰 유형에 따라서 대표님들 걱정이 다 다르기 때문에 각 업장에 맞는 안내를 드리는게 매우중요하다. 요즘엔 워낙 다양한 매개체가 있어서 여러 방면에서 생각해야한다.
- 일반쇼핑몰
- 근로소득있으면서 쇼핑몰 창업
- 인플루언서+쇼핑몰
- 구매대행 ( 대표님이 직접 소명자료 있어야함)
- 오프라인 매장 + 온리안 쇼핑몰 
 

내 거래처 같은경우엔 
쇼핑몰, 유투버(인플루언서), 해외매출, 강사? 같은 매출이 있는 곳이있는데
뒷부분 강의 더 자세히 들으면서 확인 할 부분있는지 추가 체크 필요하다고 생각합니다!!

어제에 이어  쇼핑몰의 부가세,소득세, 법인전환까지 모두 들었다
매출의 사이트 마일리지경우 자기적립 마일리지는 과세표준에 포함되지않으며 타인적립마일리지는 과세표준에 포함된다 

광고비의 경우 카드충전과 매입세금계산서를 받는데 중복공제를 받지않게 주의해야한다 처음 사수없이 부가세 신고했을 때 카드로 결제한 광고비 따로 매입세금계산서 따로 공제를 받았는데 나중에 중복임을 인지하여 아주 고생^^;;한 기억이..

미리 공부했다면. .ㅋ

수입세금계산서가 발생하면 관세사무실정산서와 통장내역을 받아 처리한다. 우린 수입신고필증을 받아 매입금액을 정리하고 있다

현금영수증 의무발행이 대부분이므로 현금영수증 가입하여 감면혜택을 놓치지 말자

법인전환은  매출증가추이 등을 살펴 상담해보기 디자인이나 특허권을 준비하는 회사일경우 기간이 많이 걸리기때문에 미리미리 상담하는것이 필요하다



 

 우선 구매대행업체와 쇼핑몰 도소매를 하는 법인 업체가 있어 염정희 세무사님의 쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽상담소의 강의를 선택하게 되었습니다  해외구매대행 업체를 처음 맡았을때 사수가 없어 아무것도 모른채 그저 사장님이 자료를 주는대로 부가세 신고를 했는데 강의를 들으며 아찔한 순간이 여러번 있었어요^^;;  아~ 잘못 신고한거 같다 라는 😂
업종코드 525105를 꼭 해야하고 구매자의 개인통관부호가 있어야하고 판매자의 재고 보유가 없고 쇼핑몰의 약관 등 내일 사무실에 가서 그 업체를 처음부터 다시 확인해야겠네요

구매대행의 매출신고는 총액신고와 수수료매출 신고 두가지가 있는데 전 수수료 매출신고로 한 기억이 납니다 둘 중 신고를 했을때의 장단점도 알 수 있어 혹시 사장님 문의전화가 왔을 때 당황하지 않고 말씀드릴 수 있을거같아 유익한 시간이였어요 어제 남겨야하는데 12시가 넘었네요 내일부터는 좀 빠른시간에 인증 남길게요 ^^ 

 

 

쇼핑몰은 성실신고 대상자의 위험성이 존재하며, 실제 법인전환의 시기가 매우 중요하다. 

쇼핑몰의 유형
1. 전형적인 기본 쇼핑몰
2. 근로소득(직장인)의 투잡 
3. 유튜버가 쇼핑몰을 함께 진행
4. 구매대행
5. 오프라인에서 전자상거래가 추가 된 부분 

※부가세 관련된 부분에서 가장 주의 해야 할 것이 구매대행이라고 생각이 든다.

도소매라기 보단 대신 구매해주는 서비스업이라고 봐도 무관하다 . 전체 매출을 신고를 할것인지 ,
아니면 구매 대행에 대한 수수료 부분만 매출신고를 할지 확인이 필요하며 , 수수료 부분만 반영 할 경우 
국세청에서 집계되는 전체 금액과 다르기 때문에 별도 소명자료를 준비 해두는것이 좋다 .

추가적으로 재고가 남으면 안된다 . 


여러 쇼핑몰이 있지만 조금씩 다른 판매방식에 따라서 신고하는 방식을 주의 해야 한다. 
 

항해단 3기의 마지막 날의 성장인증
강의는 아직 끝나지 않은 상태라 계속 볼거지만, 성장인증글은 잠시 쉬어갈거 같다.

오늘은 가장 궁금했던 쇼핑몰 매출집계를 본격적으로 확인

1. 사이트별로 매출집계 메뉴가 다르니 집계 경로에 대한 메뉴얼을 만들어둔다
2. 다운받은 매출 자료는 수정하지 않은 원본 백데이터를 별도로 보관해야 한다.
3. 각 사이트별로 다운받은 매출 자료의 형식이 제각각이니 표준화된 서식을 만들어
그에 맞춰 공통된 필수 항목을 바로 볼수 있게 해야 한다.
4. 집계하고 신고완료한 매출 자료는 수정할수 없는 형태로도 별도 보관이 필요하다.

예전 회사에서 쇼핑몰 통해 판매할때에도 매출 집계가 참 어렵고 복잡했는데,
이런 식의 표준 가이드가 있었다면 덜 헤매지 않았을까 하는 생각이 든다.

이렇게 20일간의 대장정이 끝이 났다.
허리를 삐긋하면서 고생도 좀 했지만 그 와중에도 꾸준히 챌린지를 해나간 결과
매일 시청과 노트 필기, 성장인증글 모두 완료할수 있었다.
이 자체만으로도 성취감은 상금 그 이상이라 믿는다.
또한 당초 목표 하이테크펜 완전 소진은 못했지만 상당히 소진하였음을 확인해 보았다.

오늘은 드디어 쇼핑몰 관련 강의를 끝냈습니다. ㅎ
근데 긴 강의시간은 아닌데도 들은 내용이 엄청 꽉차요. 그리고 템포가 한국인이 좋아하는 속도십니다..

핵심 내용과 설명만 빠르게 쑉쑉하시는데 딱 좋아요 ㅎ

 

쇼핑몰업도 파악하면 다 비슷하다 하다지만 광고비 선결제 충전.

광고비 차감 후 정산되는 것,  해외 광고비, 비용의 경우 별도로 내역을 요청, 수입세금계산서 챙기기,

환불 중에서 매출을 취소하지 않고 계좌에서 바로 이체 해야하는 등 업체별로 조심해야 할 점이 상당 하네요.

 

개인적으로는 코드를 어떻게 묶어야 편할지도 거래처별로 다다르고 외상대관리가 제일 까다로운 업종인 것 같아요 .

그래서 시간도 오래걸리고 굉장히 머리를 아프게 하는..

 

이번 강의를 통해서 쇼핑몰업을 어떻게 관리할지 혼자 마음먹은 것들이 있습니다 ㅎㅅㅎ

잘 적용해서 쇼핑몰업 마스타가 됐으면 좋겠네요!

 

 

 

단순 포장 및 배송 업무에 단시간 근로자 고용에 대한 근로기준법 설명이 되어 있었다.
그동안 주휴수당같은거 말로만 들어봤을뿐 그 대상이나 개념에 대해 잘 몰랐는데 뜻밖의 수확

 

사입삼촌이라는 독특한 업계 용어..

설명만 들어보면 그저 퀵서비스 느낌, 아니면 이동하는 도매업체 정도랄까..

그것보단 장끼라는 거래명세서 기능의 "영수증"과 세금계산서와의 사업자가 다른 경우가 비일비재하다는건 다소 충격적이다.

영수증에 유효하지도 않은 사업자는 뭐하러 기재한건지

 

챌린지도 이제 하루 남았다.

근데 생각보다 와캠퍼스 강의 주옥같은게 넘쳐나니 챌린지와 관계없이 쭉 봐야겠다는 생각이 든다.

(는 장담은 내일이 지나면 헤헿...)

 

이 강의는 기장실무자 뿐만 아니라 창업하려는 대표님들도 반드시 알아야 하는 사항이 꽤 있다.
더욱이 최초창업 후 소득에 대해 5년간 소득세 감면 메리트는 놓치면 안되는 엄청난 꿀혜택인데,

주변 지인중에도 소소하게 회사 몰래 이런저런 창업을 했다가 폐업 반복한 경우가 있어서 좀 안타까워졌다.

평소 쇼핑을 거의 안하다보니 오픈마켓과 소셜커머스 형식의 쇼핑몰이 구분되어 있었는지도 이번에 알았다.

 

예전 회사에서 쇼핑몰 매출 관리할때 매출 발생시 거래처 코드를 "일반소비자(옥션)" 이런식으로 건별매출 처리후

쇼핑몰 자체에서 국세청에 보고한 매출자료를 확인할수 있다는거도 모른채 그저 회사에서 출고한 기준으로 막연히 매출 잡다가,

추후 쇼핑몰에서 보고한 매출자료와 우리가 신고한 매출자료가 상이해서 맞추느라 한바탕 난리가 났던 기억.

 

때로 홈쇼핑 방송을 진행하면, 매출이 한방에 대량으로 발생하는데

그 물량을 방송전에 늦지않게 홈쇼핑 창고에 납품하는것도 막대한 자금을 한방에 미리 동원해야 해서

전문 대부업체 끼고 하는 경우도 많았고, 의류나 패션잡화는 매출이 크게 일어나도

구매확정되지 않고 반품되는 비율이 더 많아서 그 관리도 쉽지 않았던 기억...

 

아 근데 그 홈쇼핑방송 매출은 어디에 해당되는지 갑자기 궁금... 다음 강의에 있으려나..

 

오늘은 이 강의의 핵심이라 할 수 있는 쇼핑몰 관련 부가세 신고시 중요한 점에 대해 들었습니다.

 

물론 신고에 누락없이 잘하는게 중요하지만.. 자사몰,입접사가 많은 쇼핑몰업종 특성상 

거래처든 회사든 확인하고 설명하기 쉽게 자료를 잘 정리하는 것도 중요한 것 같아요.

 

원래는 사이트주소/아이디/비밀번호만 메모하고 엑셀로 집계만 했는데,

쇼핑몰/회사이름/금융업등록여부/2차인증필요여부/매출집계사이트 등 거래처별로 한번에 쫙 정리하는 틀을 만들어 보관해 놓는건 좋은 방법인 것 같아요!

 

그리고 자사몰의 경우 현금영수증 자동발행 세팅이 가능할 수 있는 거였군요..

매번 서로 스트레스 받아했던 과거의 대표님에게..어떻게든 다시 권해드리고 싶네요..ㅎ 앞으로는 꼭 이겨낼 예정 입니다..ㅎ

 

그래도 지금은 홈텍스에서 대부분의 결제대행사들 정산금이 조회되니 얼마나 좋은 세상인지 몰라요..ㅎ

개인적으로는 앞으로 더 정확하고 엄격해 졌으면 좋겠습니다(저만 이런 마음일까요?)

 

 


 

예전 회사에서 유통중이던 상품을 쇼핑몰 통해 판매도 하면서 출고 기준으로 매출을 발생시키곤 했는데,

쇼핑몰에선 구매자가 구매확정 한 시점에 매출로 확정지어 국세청으로 보고한다는걸 뒤늦게 알았다.

그래서 국세청에 신고한 금액대로만 부가세 신고를 해야 하는줄 알고 한바탕 난리가 난적 있었는데,

수수료 차액 기준으로 신고하기도 한다는거?

하지만 그래봐야 그걸 대조할수 있어야 하는데, 그게 정말 뇌가 빠개지는 업무

 

추후 세무서에 그 차액에 대해 소명만 되면 그렇게 해도 된다는 사실...로 위로가 되지는 않는게,

입점한 쇼핑몰이 많아지면 그 소명자료 구비에 대한 업무량이 과다해진다는..

쇼핑몰 별로 제각기 다른 매출 집계 방식과 확인하는 메뉴의 경로 파악도 만만치 않다.

특정 매출건이 정산이 정상적으로 되었는가, 이벤트로 인한 추가 수수료가 없었는가,

어느 반품으로 인한 정산 차감이 발생하였는가 이건 그다음 문제다.

 

저 자신과의 싸움삼아 시작했는데 벌써 20일이 다 되어가네요. 
남은 날도 많은 지식들 쌓아 가겠습니다ㅎㅎ

 

오늘은 쇼핑몰 핵심상담과 원천세 관련하여 강의를 들었어요.

 

실제로 제 거래처 중 창업감면에 해당하는 곳이 있었겠지만..저희 사무실이 굳이 먼저 감면을 하지 말라는 편이 였어요(언급x)

이직한 곳에서는 해당하는지 적극적으로 확인 후 반영 해보고 싶습니다 ㅎ

 

또한 업종들이 코드도 비슷하고 설명도 비슷한 것이..많이 헷갈렸는데 관련 업종만 잘 정리를 해주셔서 참고할 때 큰 도움이 될 것 같습니다.

 

스마트스토어는 사업자번호당 3개만 가능해서 사업다 단위 과세 신청을 주위해야 하는 점은 정말 처음 알았네요 꿀팁이에용

 

 

그리고 원천세 중 사입삼촌 구조를 제대로 처음 들었어요ㅋ..

그동안 증빙없는 소액 이체건들이 다 저래서 저랬군요...그나마 요즘 트렌드는  월별로 세금계산서를 발행한다고 하니

초반부터 기강을 딱 잡아야 할 듯 싶습니다..(세금 협박이 최고)

 

 

 

*사이트 판단(쿠팡) 직접 세금계산서 끊긴 경우
-로켓배송,제트배송 등 쿠팡이 직매입해서 판매하는 경우
>사장님은 쇼핑몰 매출이라고 얘기하지만 세무적으로 온라인 매출 집계는 필요 없음
 

> 불규칙한 근무일(1일 소정 근로시간 : 4주 동안의 소정근로시간을 그 기간의 통산근로자의 총소정 근로일수로 나눈 시간 수로 산정)> 4주 60시간>1주 15시간으로 봄
/근로기준법 이슈 검토
>5인 미만 사업장에 대한 근로기준법 적용 현황
-해고 30일 전 해고 예고, 주휴수당,퇴직급여,출한 휴가 90일 부여)
-정당한 이유없이 해고 불가, 주52시간제,14일 이상의 유급휴가 부여, 통상임금의 50%이상 가산한 연장 수당 지급 등
 

쇼핑몰마다 구매한 소비자가 구매확정 처리할때가 매출 시점으로 하여 국세청에 매출 신고를 하는데,

실제 쇼핑몰 물류창고에서는 출고한 날 기준으로 출고처리 및 재고실사를 하게 되므로,

출고와 동시에 매출을 잡아야 하는 일반적인 부가세법상의 원칙에서 벗어날수밖에 없는 구조가 된다.

예전 회사에서 매출집계시 이 부분이 가장 궁금하기도 했었는데,

이런 내용에 대해 어느정도 궁금증이 해결되리라 기대하며 강의를 듣기 시작했다.

 

1강에서 질문하시던 내용,

직장인이 투잡으로 쇼핑몰을 할 경우 가장 궁금해 하는것?

보자마자 떠오른, "회사에서 알까요?" 정답 ㅋㅋㅋㅋㅋ

저녁에 대리운전 알바 뛰던 직원도 이거 회사에서 알려나 하며 신경쓰여 하던데,

투잡 하시는 직장인들 모두의 공통적인 관심사인듯..

어지간해선 회사에서 모를거라고 생각했는데 쇼핑몰 수익이 커질 경우 국민연금 상한액 안분문제로

회사로 통지가 갈수도 있으니 그런 위험이 도사리고 있다는건 알고 있어야겠다.

근데 쇼핑몰 수익이 그만큼 커질거 같으면 걍 쇼핑몰만 해야 하는거 아닌가..

왠지 그런 투잡은 회사 동료들에게 민폐일거 같은데..

 



 

오늘은 쇼핑몰업종에서 제일 까다로운 구매대행 파트를 포함하여 들었는데, 어느정도 이해하고 들으니,
자료가 너무 구체적이지 않아도 크로스 체크할 때 금액이 맞을 것, 명확한 매출구조를 파악하면 그렇게까지 어려운 업종은 아니라는 생각이 들었어요 ㅎ

 

아무래도 제일 중요한 건 대표님과 소통하고 정확한 자료를 정리해 가는 과정이겠죠..ㅎ

그리고 사업상 대출을 받는 경우를 위해 총액 기준으로 하기도 한다는 건 새롭게 알았네요

단순하게 수수료 매출 기준이 유리하다고만 생각했는데 새로운 관점인 것 같아요.

 

사장님들의 목표에 따라 조언해줄 것과 더 중요한점이 다른것도 실제 상담할 때 신뢰를 주는데 중요한 점일 듯 싶습니다.

 

 

 

 



 

어떤 새로운 강의를 들어볼까 쭉 흝어보자마자 눈에 바로 들어왔습니다 ㅎㅎ
금쪽 상담소라는 말 자체가 너무 센스있네요 ㅎ

 

들어보니 진짜 최근 쇼핑물관련 실무에서 필요한 내용 위주인게 바로 보여서 조금 놀라웠어요

특히나 병행하시는 직장인분들이 회사에서 알까요? 라고 물어보는건 어디나 그런거였군요..ㅎ

 

국민연금 상한액 넘을 시 소득 비율대로 안분되는 건 첨알았네요.. 회사에서 그거보고 발견할 수도 있다지만..실제로 모를것 같긴한데..

(갑자기 혼자 질문에 답하는 상상을 해버렸네요.)

 

제 업체중에는 해외구매대행업 하시는 분이 있었는데 매년 새로운 사업을 추가해서 머리가 뽀개질 뻔했어요..

해외구매대행+해외리볼브서비스+국내반품대행서비스+아마존사이트매출(해외창고보관)

처음에 간이사업자시다보니 제대로 이해했다고 생각해도 할때마다 넘 헷갈렸죠.. 사무실에 제거래처 하나라 혼자 열심히 찾아보고 

세무사님께 설명을 드렸던...  

심지어 대표님도 모르시니..저런 매출구조나 챙겨야 할 서류, 대응방법들을 미리 알 수 있다는건 큰 행운이고.. 도움이 될 거라고 생각되네요!

 

 

 

 

부가세 예정고지가 끝나갑니다
 

현재까지 신고가 진행되지 않고 있는 곳은

 

대부분 플랫폼 매출을 가지고 있는 곳으로

 

매출사이트 확인과 아이디 비번 이슈, 대표자분의 인증 이슈로

 

신고서 작성이 늦어지고있습니다.

 

자료가 안와서 남는 시간 동안 해당 업종에 대해 더 알아보자싶어

 

퇴근길에 강의를보고 성장인증을 업로드해봅니다.

 

스마트스토어의 경우 매출자료만 조회하면 정말 직관적인 자료와 함께 간단히 끝낼수있지만

 

고도몰이나 카페24같은 자사몰의 경우는 각 PG사에 매출에 대한 자료를 요청하여 집계하여야 더 정확한 세액 계산이 가능합니다.

 

누락되는 일이 없도록 파이팅 합시다.

 

 

<소득세>

1. 결산

 1) 정산 대금이 순액인지 별도 이체인지 구분 필요

매출액-수수료-광고선전비 = 정산 대금으로 입금 되는 경우

매출액-수수료=정산대금 으로 입금, 광고선전비 별도 출금 등

 2) 해외 광고비 누락 및 중복 반영 주의

 3) 현금영수증 의무 발행

 통신판매업 : 전자상거래 소매업, 전자상거래 소매 중개업, 기타 통신 판매업

* 소비자가 현금영수증 발급을 원하지 않거나 소비자의 인적사항을 모르는 경우에도 현금을 받은 날부터 5일 이내 국세청 지정 코드로 자진발급 해야 함

 

법인전환 시그널

1. 매출 증가 추이 -> 성실신고 대상자 주의 

2. 투자 가능성

3. 디자인, 상표권, 특허권 취득 및 취득 가능성 

 

소감 : 혼자였다면 완강하기가 힘들었을 것 같다. 중간에 고비가 있었지만 항해단 챌린지라는 목표가 있었기에 가능했다. 와캠퍼스에 감사하다.

또 쇼핑몰 강의는 쇼핑몰 업체가 많진 않지만 알아두면 도움이 될 것 같았다. 내가 생각하지 못했던 부분들도 있었기에 그런 부분에 대해 생각해볼 수 있었고 앞으로 쇼핑몰 업체가 생기거나 쇼핑몰 거래처가 있는 회사로 이직하게 된다면 두고두고 도움이 될 것 같다.