이지금님 안녕하세요 :)
캡틴 김현주입니다.

면세 매출 관련해서 질문해주셨는데요.
아래와 같이 답변드립니다.

1. 실제 과세 매출 여부 확인
- 우선 홈택스 상에 조회되는 정보는 참고용으로 보시면 되겠습니다.
- 즉 사실과 다른 정보가 조회된다면 그 다음 절차는 거래처에 사실 확인을 하시는 것입니다.

- 저도 업무 처리 시에 원인을 알 수 없는 차이가 홈택스에서 확인되는 경우들이 종종 있는데요.
- 이 때에는 거래처에 사실 확인을 하신 후 실제 내용대로 신고를 들어가시면 되겠습니다.

- 또한 추후 세무서로부터 소명 요청을 받게 되실 수 있기 때문에 이를 소명할 수 있는 근거 자료가 있는지도 거래처에 함께 확인하셔서 미리 확보를 해두시면 좋겠습니다.

2. 이전 세무대리인의 처리
- 과세 매출 비율이 소액이더라도 실제 과세 매출이었다면 과세로 계상하는 것이 맞습니다.
- 왜냐하면 과세 매출을 면세로 계상할 경우 과세 매출의 부가세 납부와 공통매입세액 안분 계산 등의 문제가 발생하기 때문입니다.
- 제 생각에는 실제로 전액 면세 매출이었기 때문에 면세로 계상하신 것이 아닐까 싶습니다.

3. 결론
- 거래처에 과세 매출 발생 여부를 확인하신 후 실제 거래 내용(과세 매출이라면 과세로, 면세 매출이라면 면세로)대로 신고하시면 되겠습니다.
- 전액 면세 매출이라면 소명 자료 확보

다가오는 7월 부가세도 화이팅입니다!!!
감사합니다.