소중한 댓글 감사합니다! 좀 더 깊이 있는 쇼핑몰 강의 준비해보겠습니다! 실제 업무 하시면서 궁금하신 점도 언제든지 질문남겨주세요!

안녕하세요 염정희 세무사입니다! 강의 내용에도 나와있다시피, 카드 매출액의 경우 단말기 매출액에 쇼핑몰 매출액은 잡히지 않기 때문에 별도 인식하셔야 합니다. 판매결제대행사 매출액에 차이가 있으실 경우로 말씀드리겠습니다. 홈택스에 집계되는 기준일과 쇼핑몰에서 부가세 신고용으로 보여주는 기준일자가 달라 차이가 있을 수 있습니다. 따라서 기존의 신고 방식을 유지하여 누락되는 매출이 없도록 해야합니다. 예를 들어 쇼핑몰에서 제공하는 매출액 기준으로 신고하시던 분은 홈택스와 차이가 나더라도 매출집계시 사이트 누락 등 실수를 한 것이 아니라면 쇼핑몰 제공 내역으로 계속성을 유지하며 신고하셔야 합니다!

안녕하세요 염정희 세무사입니다! 배달의민족 만나서결제의 경우 홈택스에 집계됩니다! 간혹 거래구조가 이와 다른경우도 있기 때문에 각플랫폼의 부가세매출집계 메뉴얼을 참고해주세요!

안녕하세요 염정희 세무사 입니다.^^ 전자금융거래가 어떤건지 먼저 짚고 넘어가면 좋겠네요! 전자금융거래는 직접 대면하지 않고 컴퓨터, 전화기 등을 통해 전자적 방법으로 거래하는 것을 의미합니다. 질문1. 신용카드 가맹점은 모두 전자금융업에 등록을 해야 하는건가요? 아니요! 신용카드 가맹점의 경우 온라인으로 판매하는 경우만 전자금융업 등록을 하면 됩니다. 식당이 ★오프라인★에서 서비스를 제공하고 카드 결제를 하면 여신전문금융업법을 따라 신용카드 발행세액공제 적용이 가능합니다. 다만 배달의 민족 등을 통해 ★온라인★ 거래를 하면 그 식당이 아니라 ★배달의 민족★이 전자금융업에 등록되어있는지 확인해야합니다. 우리 식당이 자체적으로 주문플랫폼을 개발하여 결제시스템까지 만드는게 아니라면 우리 회사가 전자금융업에 등록되어있는지 확인하는 경우는 많지 않습니다! 혹여 우리 식당의 주문 플랫폼을 만들더라도 결제시스템만 케이지이니시스, 케이지모빌리언스 등 PG사를 이용할 수 있는데요! 이 경우엔 케이지이니시스가 전자금융업 등록이 되어있는건지 확인하는 겁니다!

질문2. 전자금융업에 미등록업체에서 신용카드결제시 매출세액/매입세액 공제를 못받는건가요? 매출세액공제는 못받고 매입세액공제는 추가 검토가 필요합니다! 질문1을 통해 온라인 거래를 하는 경우만 답변 드리도록 할게요! 매출세액공제(카드발행세액공제) : 우리가 입점해있는 플랫폼이 전자금융업에 등록되어있지 않다면 고객분들이 카드결제, 현금영수증 발행을 받으셨더라도 세액공제가 불가능합니다. 따라서 실무상 매출유형을 건별로 반영하여 카드발행세액공제가 적용되지 않도록 합니다. 매입세액공제 : 매입 역시 온라인 중개플랫폼에서 구매를 한다고 하면 전자금융업 등록여부에 따라 매입세액공제여부가 달라질 것으로 생각됩니다. 최근 유권해석에 전자금융업 등록 없이 위탁자의 물건을 수탁자 명의로 판매하고 카드결제한 경우 매입세액공제를 받을 수 없다는 내용이 있습니다. 우리가 어떤 거래 형식의 매입처로부터 구매하는지 추가 검토해볼 필요가 있습니다! 질문3. 매입매출전표 입력방법 매출세액공제(카드발행세액공제) : 전자금융업 미등록시 건별로 입력하여 카드발행세액공제를 받지 않습니다. 매입세액공제 : 매입세액 공제 여부에 따라 입력방식이 달라집니다!