경리 업무의 비밀 무기! 법인세 절세 전략 A to Z
법인세 조세감면과 세액공제 활용 전략
조봉기 세무사
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5개 수강후기
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챕터
35개
전체 강의시간
4시간 2분
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중급
수강정보
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  • 커리큘럼
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👍 추천 대상

  • 세액공제/감면 적용사항이 헷갈리는 분
  • 세액공제/감면 및 과세특례 규정 정보가 명확하게 필요한 분
  • 법인세를 공부해도 막히는 부분이 있는 분
 

수강 효과

  • 조세특례제한법에 열거되어 있는 각종 세액공제/감면과세특례 규정들을 살펴볼 수 있습니다.
  • 본인 회사에 적용할 수 있는 공제감면 항목들을 알아보고 다룰 수 있습니다.
  • 특례 요건과 내용들을 자세히 들여다 볼 수 있습니다.
 

강의 목차 = 조특법 특례 규정

있는 그대로 가져왔습니다.

 

어떤 공제/감면 규정들이 있는지, 중요하다고 판단되는 법조문 32가지!

지금 확인해 보실까요?

 


1️⃣ 중소기업에 대한 특별세액감면

중소기업 수많은 업종 중 어디에 해당하시나요?

 

2️⃣ 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제

상시근로자 or 정규직 전환 근로자 세액공제 알아보기👀

 

3️⃣ 중복지원! 최저한세!   

마지막으로 놓치면 안되는 확인사항!    

대상에 해당되어 있는지 꼭 확인해주세요😊   

 


 

조세특례제한법 규정이 굉장히 많습니다.

그중에서도 중요한 내용들만 담았습니다.

요건 검토가 추가로 필요한데

'혼자하기 어렵다' 하시는 분들.

 

이번 강의를 통해 조금이나마 해소 되셨기를 소망합니다🙏

 


본 강의는 [2023년 02월] 기준으로 제작되었습니다. 이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.

 

📁 강의와 함께 챙겨가세요!

핵심 강의자료는 강의 플레이어에서 다운로드 할 수 있습니다.

캡틴 소개
조봉기 세무사
조봉기 세무사
"매일 1%씩 성장하는 즐거움을 느끼겠습니다."
경력사항
  • (전) 다함세무법인 법인파트 담당
  • (전) (주)중앙일보, (주)크라운제과, (주)천재교육,
  • (주)스타벅스커피코리아 등
  • 다수업체 법인자문 담당
  • (전) 경리나라 사용자교육 강사
  • (현) 나이스세무법인 본점 파트너 세무사
  • (현) 법인 종합컨설팅 및 코칭업무 전담
커리큘럼
35개 챕터
|
4시간 2분
  • 00.
    OT_법인세 조세감면과 세액공제 활용 전략
    OT 및 목차
    0:12:30
  • 01.
    창업 중소기업 세액감면
    창업/벤처/에너지신기술 중소기업, 신성장 서비스업
    0:17:41
  • 02.
    중소기업 특별세액감면
    업종요건, 감면금액/한도, 추가감면
    0:06:59
  • 03.
    연구 및 인력개발비 세액공제
    연구개발, 인력개발비, 공제금액
    0:09:10
  • 04.
    연구개발 출연금 과세특례
    과세특례 내용, 익금산입 방법
    0:03:50
  • 05.
    기술이전 및 기술취득 과세특례
    기술이전/기술대여 내용, 손실 보전
    0:06:55
  • 06.
    연구개발특구에 입주하는 첨단기술기업의 법인세 감면
    감면 대상/내용/한도, 사후 관리
    0:08:17
  • 07.
    내국법인의 벤처기업 출자 과세특례
    과세특례 대상/요건/내용, 세액공제액 추징
    0:05:13
  • 08.
    외국인 기술자 소득세 감면
    특례 내용/감면, 외국인 기술자 요건
    0:03:09
  • 09.
    외국인 근로자 과세특례
    특례 내용/요건/유의사항
    0:03:07
  • 10.
    성과공유 중소기업의 경영성과급 세액공제
    세액공제, 세액감면
    0:07:10
  • 11.
    통합투자세액공제
    특례 요건/내용, 공제대상 자산, 공제금액 추징
    0:06:39
  • 12.
    영상콘텐츠 제작 비용 세액공제
    특례 대상요건/내용, 영상콘텐츠 요건/제작 비용 범위
    0:05:44
  • 13.
    근로소득을 증대시킨 기업 세액공제
    상시 근로자/정규직 전환 근로자 세액공제
    0:09:40
  • 14.
    통합고용세액공제(신설)
    기존 특례규정 통합 신설, 특례내용, 상시근로자 요건, 사후관리, 추가공제 내용, 조항신설 경과조치
    0:12:19
  • 15.
    중소기업 취업자 소득세 감면
    특례적용 대상/내용/절차
    0:04:15
  • 16.
    고용유지 중소기업 과세특례
    공제금액 계산, 소득세 계산 특례, 예외적 감면 허용
    0:06:50
  • 17.
    법인전환 양도소득세의 이월과세
    특례 내용, 특례적용 제한, 사후관리
    0:05:33
  • 18.
    내국법인의 금융채무 상환을 위한 자산매각 과세특례
    특례 요건/내용, 채무상환액 계산, 채무 범위, 사후관리
    0:08:37
  • 19.
    채무의 인수/변제 과세특례
    특례 요건/내용, 채무 인수/변제 범위, 사후관리
    0:07:29
  • 20.
    재무구조 개선 계획에 따른 기업의 채무면제익 과세특례
    특례 요건/내용, 사후관리
    0:03:42
  • 21.
    공장의 대도시 밖 이전에 대한 법인세 과세특례
    특례 요건/내용, 특례적용 금액 계산, 산업단지 특례적용(개정), 사후관리
    0:08:57
  • 22.
    법인 본사를 수도권 과밀억제권역 밖으로 이전하는데 따른 양도차익 법인세 과세특례
    특례 요건/내용, 특례적용 금액 계산, 사후관리
    0:07:23
  • 23.
    수도권 밖으로 공장을 이전하는 기업 세액감면
    특례 요건/내용, 감면 기간/세액, 사후관리
    0:13:06
  • 24.
    수도권 밖으로 본사를 이전하는 기업 세액감면
    특례 요건/내용, 감면대상소득, 감면 기간/세액, 사후관리
    0:08:34
  • 25.
    농공단지 입주기업 세액감면
    특례 요건/내용/유의사항, 사후관리
    0:06:00
  • 26.
    영농조합법인 법인세 면제
    특례 대상/내용, 조합원 특례내용
    0:04:59
  • 27.
    영어조합법인 법인세 면제
    특례 대상/내용, 조합원 특례내용
    0:01:55
  • 28.
    농업회사법인 법인세 면제
    특례 대상/내용, 출자한 거주자 특례내용
    0:03:50
  • 29.
    고유목적사업준비금의 손금산입 특례
    특례 대상/내용
    0:05:21
  • 30.
    사회적기업 및 장애인 표준사업장 법인세 감면
    특례 대상/내용, 감면한도, 사후관리
    0:03:32
  • 31.
    중소기업의 공장 이전 과세특례
    특례 요건/내용, 사후관리
    0:06:01
  • 32.
    위기지역 창업기업 법인세 감면
    특례 요건/내용, 감면한도 유의사항, 사후관리
    0:04:06
  • 33.
    ※ 중복지원 안되는 항목들이 있습니다🙅‍♂️
    중복지원 배제 항목 5가지
    0:07:36
  • 34.
    ※ 최저한세 적용 대상이 되는 감면 항목들이 있습니다💸
    법인세/소득세 계산 시 최저한세 적용
    0:06:14
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도움이 되었습니다! 감사합니다!
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2024-11-10
라일락
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5.0
법인세 감면종류가 많은데 중.특.세 감면밖에 몰라 수강하게 되었어요 너무나 많은 감면이 있어 어렵지만 끝까지 수강하도록 하겠습니다^^
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2023-12-05
벨라
별갯수
5.0
법인사업자의 여러 세액감면 및 내용들을 쉽게 정리해주셔서 도움이 되었습니다! 감사합니다!
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2023-12-04
트인
별갯수
5.0
법인의 전반적인 세액감면에 대해서 설명을 잘 해주셔서 도움이 되었습니다. 😊
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2023-08-28
네모하인
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5.0
좋은 강의 감사드립니다
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2023-03-26
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0개 질문답변
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성장인증
10개 성장인증
라일락
법인세 신고하면서 세액 감면은 늘 하던 것만 하다보니 놓치는 부분이 없지않아 있는거 같아 강의를 듣게되었다
2년전에 좀 챙피한 얘기지만 인터넷매출을 하는 업종 사장님이 우리는 5년간 소득세가 없잖아요 하면서 말씀하시는데 난 대답을 잘 못했다 왜 없는지 몰랐기 때문이다 ㅠㅠ

 

그 사장님은 청년 창업중소기업자로 통신판매업을 하고 수도권과밀억제전역에서 하시기에 100% 감면이였던 것이다.

 

창업감면의 업종요건은 광업, 제조업, 수도.하수및 폐기물  처리, 원료재생업, 건설업, 통신판매업, 미용업, 학원, 음식점업등 이 있는데 세무사님은 한국분류표에 세분류 확인하라고 하셨다.

 

그러고보니 빵집을 운영하시는 분도 업종이 음식점업으로 되어있으면 감면이 되겠다.

 

그 밖에 에너지 신기술중소기업, 신성장 서비스업등 창업감면에 속하는 업종도 있으니 꼼꼼히 공부해야겠다

 

창업으로 보지 않는경우는

1. 합병, 분할등을 통해 기존 사업을 승계하거나 기존 사업에 사용되던 자산을 인수하여 같은 종류의 사업을 하는경우

 

2. 거주자가 하던 사업을 법인전환하여 새로운 법인 설립하는 경우

 

3. 폐업후 사업을 다시 개시하여 폐업전과 같은 종류로 사업을 하는 경우

 

4. 사업을 확장하거나 다른 업종을 추가하는 경우등 새로운 사업을 최초로 개시하는 것으로 보기 곤란한 경우

 

사장님들이 위의 사례로 창업인지 아닌지 따지는 경우가 많았다. 잘 확인하여 사장님들과 이런일로 오해가 없게 해야겠다
2023-12-04
아이리스
2023-10-30
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라일락
올 해 맡고있는 법인업체의 혐의자료가 나왔다는 세무서의 전화 ㅡㅡ 얼마나 떨리던지요 도소매업종의 업체를 법인세 신고시 중소기업특별세액 감면을 10%씩 매년 해주었는데 문제는 매출액이였다 10%는 연매출 50억이하까지 해주는건데 문제의 업체는 2개년간 50억이 넘었다. 이때는 5%만 감면해주어야 해서 수정신고한 아찔한 기억이 있다. 가장 많이 감면 받는 중.특.세감면세액 업종요건과 지역, 그리고 매출액까지 꼼꼼히 살펴야 겠다.
 

연구인력개발비는 국내에서 사업을 하는 개인사업자및 법인 사업자가 대상이고 연구개발 및 인력개발비 중에서 법에서 정하는 비용지출이 있는경우

 

자체연구개발은 연구소 또는 전담부서가 있는경우 직원인건비를 세액공제해주고 인건비중 퇴직금, 퇴직급여충당금, 퇴직연금부담금은 제외한다.

 

세액공제의 계산은 직접 산입하면서 해봐야겠다


2023-12-05
라일락
법인세 신고하면서 세액 감면은 늘 하던 것만 하다보니 놓치는 부분이 없지않아 있는거 같아 강의를 듣게되었다
2년전에 좀 챙피한 얘기지만 인터넷매출을 하는 업종 사장님이 우리는 5년간 소득세가 없잖아요 하면서 말씀하시는데 난 대답을 잘 못했다 왜 없는지 몰랐기 때문이다 ㅠㅠ

 

그 사장님은 청년 창업중소기업자로 통신판매업을 하고 수도권과밀억제전역에서 하시기에 100% 감면이였던 것이다.

 

창업감면의 업종요건은 광업, 제조업, 수도.하수및 폐기물  처리, 원료재생업, 건설업, 통신판매업, 미용업, 학원, 음식점업등 이 있는데 세무사님은 한국분류표에 세분류 확인하라고 하셨다.

 

그러고보니 빵집을 운영하시는 분도 업종이 음식점업으로 되어있으면 감면이 되겠다.

 

그 밖에 에너지 신기술중소기업, 신성장 서비스업등 창업감면에 속하는 업종도 있으니 꼼꼼히 공부해야겠다

 

창업으로 보지 않는경우는

1. 합병, 분할등을 통해 기존 사업을 승계하거나 기존 사업에 사용되던 자산을 인수하여 같은 종류의 사업을 하는경우

 

2. 거주자가 하던 사업을 법인전환하여 새로운 법인 설립하는 경우

 

3. 폐업후 사업을 다시 개시하여 폐업전과 같은 종류로 사업을 하는 경우

 

4. 사업을 확장하거나 다른 업종을 추가하는 경우등 새로운 사업을 최초로 개시하는 것으로 보기 곤란한 경우

 

사장님들이 위의 사례로 창업인지 아닌지 따지는 경우가 많았다. 잘 확인하여 사장님들과 이런일로 오해가 없게 해야겠다
2023-12-04
벨라

 

실무를 진행할때 가장 큰 신고는 법인세와 종합소득세 라고 생각하는데 매년 신고를 진행 함에도 불구하고 매년 새로운게 바로 세액감면 및 공제라고 생각합니다. 

매년 세법도 조금씩 변동이 되고, 실질적으로 해당되는요건이지만 다른쪽으로 요건이 안된다면 또 해당이 되지 않고, 하나씩 따져봐야 하는 요건이 많은것같습니다. 

실무에서 접해보았던 연구인력 개발비 세액 공제 부분은 많이 접해보진 않았지만 실제 실무에서는 정확한 요건을 파악하지 못하고 진행 하였던것 같습니다. 

24년을 대비하여 요건을 좀 더 구체적으로 인지해야 한다는 생각이 강하게 들었습니다. 
 
2023-11-24
아이리스

공제금액

*신성장 원천기술연구개발비에 해당하는 경우

중소기업

연구개발비{30%+min(신성장 연구개발비/매출액*100*3),10%}

중소기업외

연구개발비{30%+min(신성장 연구개발비/매출액*100*3),10%}

*국가전략기술 연구개발비는 중소기업40%, 중소기업외는30%

 

*연구개발관련출연금 등 과세특례

연구개발목적으로 받은 출연금등을 해당연도 소득금액계산시 익금제외함

연구개발목적으로 아래법률에 따른 출연금등 자산을 받을 경우

기초연구진흥및 기술개발 지원에 관한법률

산업기숙혁신 촉진법

정보통신산업 진흥법

중소기업기술혁신 촉진법

소재부품 및 장비산업 경쟁력강화를 위한 특별조치법

연구개발 특구의 욱성에 관한 특별법

기초연구진흥 및 기술개발 지원에 관한 법률을 따를것

 

 
 

 
2023-11-03
아이리스

조특법상 세액공제 감면의 종류

목표

*우리가 일반적으로 알고있는 항목의 세액감면과 공제항목이 무엇인지 확인

*공제감면규정의 요건을 안다

*2023시행되는 개정세법 확인

감면의종류

*창업중소기업등에대한 세액감면

*중소기업특별감면

*연구 및 인력개발비에 대한 세액공제

*연구개발 관련 출연금등의 과세특례

*기술이전 및 기술 취득에 대한 과세특례

*연구개발특구에 입주하는 첨단기술기업등에 대한 감면

*내국법인의 벤처기업등에의 출자에 대한 과세특례

*외국인 기술자에 대한 소득세감면

*외국인 근로자에 대한 과세특례

*성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 세액공제

*통합투자세액공제

*영상콘텐츠 제작비용에대한 세액공제

*근로소득을 증대시킨 기업데 대한 세액공제

*통합고용세액공제(2023신설)

*중소기업취업자에 대한 소득세감면

*고용유지중소기업등에 대한 과세특례

*법인전환에 대한 양도소득세 이월과세

*내국법인의 금융채무상환을 위한 자산매각에 대한과세특례

*채무의 인수 변제에 대한 과세특례

*재무구조 개선계획등에 따른 기업의 채무면제 이익에 대한 과세특례

*공장의 대도시 밖 이전에 대한 법인세 과세특례

 

이렇게나 많은공제와 감면, 하나씩 공부해보기

 
2023-10-30
graceforme2

 

이번에 신설된 통합고용세액공제 강의를 드디어 들었다.
우선 내가 담당하는 거래처는 거의 중소기업에 속하므로, 중소기업 기준으로 기억을 해 두고자 한다.

청년,장애인,60세이상인 근로자는 증가 상시근로자 인당 1450만원
그외인 경우 인당 850만원이 공제된다. (수도권 기준) 

그리고 독특한게 추가공제가 있다.
22년 6월30일 당시 고용하고 있는 기간제,단시간,파견근로자를 23년12월31일까지 정규직으로 전환하는 경우 그 인원에 대해서 1300만원을 추가공제해준다.
그리고, 육아휴직 복귀자의 경우 이 인원에 대해서도 인당 1300만원이 공제된다. 물론 상시근로자수가 감소하면 추가공제는 안된다.

23,24년도에는 통합고용세액공제와 고용증대 및 사회보험료세액공제 둘중에 유리한 것을 선택하면 된다! 
 
2023-08-21
경리 업무의 비밀 무기! 법인세 절세 전략 A to Z
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