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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
항해단4기_17일차
가장 궁금한 정보. 1.예상세액 -매출이 커질수록 소득율이 늘고 세금은 더 많이 냄 #정확한소득금액은 이익에다가 세무조정사항을 반영해야 나옴->차량에 대한 내용등과 같은 복잡한거는 세무조정에 안넣고 가산세 같은 간단한거 손금불산입해야하는것만 넣어 가결산 상담함! [비교군] 전년도 소득율 vs 현재 기준 vs 국세청 ex)업종평균과 비교하면 낮은편이다, 전년도 소득율비교하면 오른편이다 등등 대표님에게 말하면 사업운영방향을 생각하실 수 있고 이를 토대로 비용을 더 넣어야할지 판단가능 [소득율-홈택스] 조회->기준단순경비율관리(업종코드넣어 확인가능) # 1-경비율 에서 경비율 구할 수 있음
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
마지막 목차
5강 결산 재무제표 분석방법 예상세액 예상세액 산출 시 고려요소 당기순손익 세금 산출의 기준 값 미확정 세무조정항목 세금 증가 or 감소 미확정 이월결손금 세금 감소 확정 소득.세액 동제 세금 증가 or 감소 미확정 4가지 요소를 알고 있어야 예상세액을 뽑을 수 있음 b. 비교군 최근 2~3개연도 업종별 소득율=1-경비율 vs 소득금액/매출액 홈택스 기준(단순)경비율관리-업종코드에 따라 경비율 확인 할 수 있음 대비책 가장 중요+먼저 체크할 요소 : 반영되지 않은 비용의 유무 예시 적격 증빙 미수취 비용(세금계산서,카드,현영 등) 홈택스 미등록 카드, 현영지출증빙 미신고 인건비 기업의 특이점을 찾아라 누적 자료 및 국세청 자료와의 비교분석 비교할 ‘요소’_스토리 역추적 예시 최근 3개연도 매출 대비 인건비율 매출 대비 유형별 인건비율 최근 3개년 매출 증가에 따른 상대적 감소 업무용 승용차 : 임직원 전용보험 가입을 해야 관련 비용 인정 오늘 딱 발견한 거 소득금액이 높은 이유 업무용 승용차 전용보험을 가입 안해서 세액 비용으로 인정이 안돼서 소득금액 효율성+정확도 높이는 거 업무리스트업 가결산 시처리업무 신고기간에 처리해야 할 업무 사전검토 분석및 상담(피드백)자료 신고 시 다시한번 활용
K 회계사의 숨겨둔 재무제표 해석노트 / 김홍권 회계사
각자가 아닌 ' 유기적 ' 으로 연결되어있는 재무제표
재무제표에는 ? 재손자현주! ( 자격증 공부의 좋은 점 ㅎ ) 재무상태표 손익계산서 자본변동표 현금흐름표 주석 이 있습니다~ 재무상태표를 시작으로 자금을 나타내고 손익계산서로 영업활동을 보여주고! 남은 이익을 표현하고 이익이 다시 자본으로 회수되고 이익을 어떻게 활용하고! 재무제표는 각각이 아니라 하나의 책이 됩니다. 재무상태 영업활동의 스토리를 엮어 하나의 결론을 만드는 결과물이죠. 누군가는 그 재무제표를 보고 투자를 하고 , 취업을 하고 , 평가를 합니다. 저희 업무는 이런 재무제표를 만들기 위한 기록, 기장이라는 업무로 하나의 책을 만들어내고 있으니 다들 당당하게!! 업무 하시길 바랍니다. 11월이 지나 아마 다들 가결산하셨을텐데요. 업무에 자긍심을 갖고 임하시길 바랍니다 :)
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
찐 결산 강의 마지막
드디어 완강하였습니다. 한 강의를 쭉 다 듣고나니 나 자신에게 뿌듯함이 듭니다. (물론 아직 부족한 저에게 초조함이 들기도 합니다) 세무사님께서 정리해주신 얘기처럼 직업이라는 틀에 얽매이지 말고 나 자신을 즐겁고 유쾌하게 만들 수 있는 걸 찾아가는 과정이 저에게도 필요할 것 같습니다. 좋은 강의, 삶의 지혜 감사합니다. 20. 내일의 나에게 든든한 힘이 될 오늘의 나 *우리에게 실전은 바로 '신고기간' -> 목표 = 효율성과 정확도를 높이는 것 (1) 업무 리스트업 -가결산 시 처리한 업무 -신고기간에 처리해야 할 업무 (2) 사전검토 (3) 분석 및 상담(피드백) 자료 : 신고 시 다시 한번 활용 21. 우리는 이미 성공적으로 출발했다 기업의 스토리는 모두 다르다 핵심은 효율에 있다. 첫결재권자는 바로 나 좋아하는 일이라는 건 어떤 한 가지 직업을 뜻하는 게 아니라, 애정을 갖고 긴시간 달려온 내 일을 더 즐겁고 더 유쾌하게 만든는 과정에서 얻을 수 있는 결과물이다. 직업에 내 한계를 가두지 말자.
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
항해단4기_15일차
[유용한 정보] -가장 궁금보 1. 예상세액 대전제: 정보를 제공하는 목적, 완벽하지 않은 정보를 통해 납부할 세액을 예상하고 이를 통해 어떻게 줄여나갈지 대비책마련+상 예상세액 산출 시 고려요소는 당기순손익, 세무조정항목, 이월결손금, 소득/세액 공제 이며(가결산에는 미확정임) #당기순손익: 세금산출의 출발점 #세무조정항목: 세금이 업다운될 수 있음 #이월결손금: 확정이 되어있는 금액, 전기까지해서 손실이 났을때 누적되어 넘어온 결손금으로 전년도 법인세, 소득세 신고서 보면 얼마남았는지 알 수 있음 -> 반영하여 세금 줄일 수 있음 #소득/세액공제: 세금 업다운될 수 있음 상담 시에는 미확정금액에 대해 전년도와 동일하게 가정하여 계산했다고 상담 언제든 변동될수 있음을 알려드리며 상담하기 비교군은 최근 2~3개연도와 업종별소득율(=마진율로 이해하기)이다 마진율=1-경비율(국세청자료) vs 소득금액/매출액 계산하여 대표님께 말씀드리
워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
12월의 시작! 12월은 어떻게 보내야할까-
12월을 잘 보내기 위해 이 강의를 틀었습니다. 한 달 남은 23년 잘 마무리하며 내년을 위한 준비를 잘 해야겠습니다. 11월 리뷰 - 원천세신고(간이지급명세서 등) - 개인사업자 종합소득세 중간예납 납부, 추계신고 - 개인 가결산 보고 12월 신고일정 - 10월 원천세, 지방세 신고 납부 - 31일 원천세 반기별 납부 승인신청/포기 - 31일 거주자의 사업소득 간이지급명세서 - 31일 일용근로소득 지급명세서 제출 12월 업무 스케줄 : 결산 점검 ~10일 : 원천세 신고, 간이지급명세서 제출 완료, 매월(반기) 원천 거래처 반기 전환(포기) 안내 ~15일 : 15일 이후 11월까지 매출 마감 업체 (스크래핑, 전표입력), 12월 자본금 체크 업체들 점검 ~31일 : 개인적 일정 소화하기, 연차소진 등 반기원천업체 6개월치 급여 변동여부 파악, 내년도 파일철 만들기, 일용직 사업소득 제출 확인
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
항해단4기_9일차
기말재고자산, 감가상각비는 결산자료입력에 들어가서 작성하며 업종에따라 재고자산 유무가 있으니 확인하기! 재고자산은 대표와 상의 후 얼마남았는지 금액보고 입력하고, 감가상각비도 미상각분감가상각비에서 금액확인 후 비품, 차량운반구등 분리하여입력 (혹은 일반전표 상 차변 감가상각비/대변 감가상각누계액(종류별)로 입력하고 적요항목추가하여 분개해도됨) -> 손익계산서 상 항목과금액 잘 들어가있는지 확인! 매출원가=기초+당기-기말 가결산 시 기말자산액을 전기분과 비슷하게 넣어 매출원가율 비슷하게 만들어서 말씀드리기 (매출원가율은 매출원가/매출액)
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
찐결산 너무 기대가 됩니더
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 1강 기본내용 상반기 부가세,연말결산,법인세,소득세(성실)부가세 전년도 데이터 모두확정, 당해연도 상반기 데이터 확정 Q. 가결산 하는 목적 과세기간 중 손익등 분석.대비 예를들어 동종업종 기업과 비교분석 시간활용이 중요한 세무회계업부 확정된 데이터를 가지고 업무의 비효율적으로 제거 가결산 중요포인트1. 기업의 스토리 가결산을 하다보면 숫자로만 일을 대하면 기업의 스토리를 보았을 때 다 하나의 말이되게끔 결과가 나와야 하고 말이 되는 재무재표를 만들자!! 단순 숫자가 아니라 기업의 스토리가 회계로 나타낸는 거 기업의 스토리가 쌓이면 히스토리가 된다 가결산 중요포인트2. 효율성 2강 결산의 정확한의미 회계기간 전체에 걸쳐서 자산,부채,자본의 변동내용과 그로인한 결과를 종합해서 재무제표로 정리하는 것 원천세-부가세-계정마감-재무제표 작성 수익.비용발생 자산.부채변동.
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
결산분개 반영하기 (기말재고, 감가상각비)
기존에 정리안되어 있던 것들을 한번 더 정리하고 넘어갈 수 있어서 좋은 시간이었습니다. 모두들 화이팅이요^^ 12 결산분개 반영하기 Step 6. 결산 자료 입력 (1) 기말재고 (2) 감가상각비 입력할 수 있는 곳은 초록색 칸으로 되어있다. 전표추가를 했을 때 입력한 금액으로 회계처리를 해준다. 감가상각비 넣어서 회계처리 해주면 손익계산서나 원가명세서에 감가상각비로 표시된다. 재무상태표를 보면 감가상각누계액에 더해져서 표시된다. 기말재고를 잡아서 매출원가까지 잡아주게 된다. 매출원가 = 기초재고액 + 당기매입액 - 기말재고액 * 기초재고액과, 당기매입액은 정해져 있으므로 기말재고액만 넣어주면 자동으로 계산해서 매출원가가 나온다. 기말재고는 회사에서 알 수 있으므로 언제 시점 기준으로 얼마나 되는지 확인해서 입력한다. 가결산의 경우 파악하기 힘드므로 임으로 전년도와 매출원가가 비슷해지도록 기말재고를 잡아준다. 금액이 비슷한게 아니라 매출원가율이 비슷해지도록 잡는다. 매출원가율 = 매출원가를 / 매출액으로 나누는 것. (손익계산서 확인) 전년도 퍼센트를 확인하고 올해도 비슷한 퍼센트가 되도록 기말재고를 역산해서 잡아준다. 상담 시 기말재고는 전년도와 비슷한 매출원가로 되도록 잡았다고 하면 된다.
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
항해단4기_8일차
-미지급세금: 내년에 납부할 세금이 잔액으로 남아있어야함 -미지급비용: 급여관련 미지급비용 같은경우 안맞는경우가 많음. 가결산 시 최대한 맞추고 가는게 결산떄 편함! 예를들어 330만원이면 300만원이 맞다면 300만원만 급여로 거래처 걸고 30만원은 확인요망 거래처걸어 모아두고 나중에 대표님께 모아서 한번에 물어보기! 금액이 500원같이 차이나는경우는 은행간 이체 시 송금수수료드는 것이므로 지급수수료비용으로 뺴서 분개하기! 상세내역 거래처원장에서 정리 후 잔액으로 돌아가서 다시한번 확인! 미지급세금과미지급비용에대한 정리가 헷갈렸는데 이번 강의로 방법을 찾은것같아서 속이 시원한 하루!
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