6주 만에 신입 딱지 떼는 세무 지름길
[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
개별 구매 시 수강기간 옵션
개별 구매시 결제금액
23% 월 12,333원
192,400원 148,000원 / 12개월 할부 시
6주 만에 신입 딱지 떼는 세무 지름길
[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
캡틴
김조겸 세무사
강의 평점
4 (26)
강의 챕터수
총 58개
전체 강의시간
11시간 51분
강의 난이도
초급
수강기간
와패스 구독시 무제한 / 개별 강의 상품별 기간 상이(옵션선택)
개별 구매 시 수강기간 옵션
개별 구매시 결제금액
23% 월 12,333원
192,400원 148,000원 / 12개월 할부 시

강의소개

업데이트소식 

이 강의는 2024년 순차적으로 업데이트 되고 있습니다.

 
 

👍 추천 대상

  • 세무사무실을 대기업의 시스템처럼 운영하고 싶으신 세무사님
  • 세무기장 업무를 기초부터 튼튼하게 프로세스대로 배우고 싶은 세무사무소 직원
  • 사수가 없거나, 직원 교육 시스템이 없는 세무사무실에 근무 중인 신입 직원
  • 이론 위주의 프로그램 강의보다 실무 위주의 업무 매뉴얼을 배우고 싶은 분
 

수강 효과

  • 1년 간의 모든 세무 업무에 대한 큰 그림을 그릴 수 있습니다.
  • 회계 프로그램을 활용해 세무 일정에 따라 신고서 작성하는 방법과 신고 절차를 이해할 수 있습니다.
  • 세목별, 업종별로 전반적인 지식을 쌓을 수 있습니다.
  • 업무에 필요한 필수 노무 상식도 함께 배울 수 있습니다.
 

 김조겸 세무사는 이 매뉴얼로 신입 직원을 교육을 해왔습니다.
이 강의를 흡수하면 신입 직원도 단기간 안에 경력직만큼 할 수 있습니다.

 

 

[핵심 내용 빠르게 훑어보기]

 

✅ 설마 아직도 교육은 사수가 직접 가르쳐야 한다는 생각이 있으신가요?

사실 세무사무실은 어떤 사수를 만나느냐가 신입의 커리어를 좌지우지합니다.

잘가르켜주지 않는 사수, 나와 별반 차이 없는 사수 등을 만나게 될 경우에 나의 커리에는 먹빛이 드리우죠.

하지만 잘 기획된 업무매뉴얼이 있다면 얼만큼 내 것으로 만드느냐에 따라 성장의 속도는 내 스스로 결정할 수 있습니다.

 

 

✅ 1년 마라톤, 가장 빠르게 성장 결승선에 도착할 사람은 과연?!

우리 거래처가 된 회사를 수임동의 하는 방법부터 종합소득세 및 법인세 신고하는 방법까지 

강의를 내 것으로 만든 신입은 1년 뒤에 제대로 느끼실 겁니다.

내가 어중간한 2, 3년차보다 제대로 그리고 더 잘 일하고 있다라는 사실을 말입니다.
 

 

✅ 경력직에게 너무 당연하지만 신입들에게 너무 어려운 업무

경력직은 전화 받을 때의 첫 멘트, 수임동의 구분은 무엇으로 하는지, 홈택스 민원 서류 출력은 너무나도 쉽습니다.

하지만 신입에게는 어떻게, 무엇을, 어디로 가야할 지 너무 어렵고, 사수는 그런 것도 못하냐고 이야기하죠.

너무나도 당연하게 필요했지만, 너무나 당연시 알려주지 않았던 내용들까지 알려드리겠습니다.

 

 


 

 

본 강의는 [2021년 08월] 기준으로 제작되었습니다.이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.

- 와캠 메이트 일동 -

캡틴 소개


일을 제대로 하는 것보다 옳은 일을 하는 것이 더 중요합니다. 올바른 방향으로 성장하도록 돕겠습니다.
김조겸 세무사 캡틴 페이지 바로가기
경력사항
건국대학교 부동산대학원 부동산경영관리전공 석사
세무사 (1,2차 동차합격)
공인중개사
국제재무분석사 CFA
국제공인재무설계사 CFP
행정안전부 장관 표창
서울지방국세청장 표창
서울시 마을세무사 표창 (오세훈 서울시장)
경기도의회 의장 표창
한국세무사회 회계솔루션개발위원회 위원
한국세무사회 세무연수원 교수

커리큘럼

[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
58 강의 챕터 | 11시간 51분
  • 01
    1주차 : 강의에 앞서서
    0:22:43
    세무사와 직원의 입장, 회사에 업무 매뉴얼이 필요한 이유
  • 02
    1주차 세무회계사무소 신입 : 세무대리인 수임동의
    0:30:04
    새로운 홈택스 1000% 활용 설명서, 수임동의 구분, 고객 안내
  • 03
    1주차 세무회계사무소 신입 : 민원증명 출력 및 전달
    0:12:57
    서류별 발급 목적과 특이사항
  • 04
    1주차 세무회계사무소 신입 : 세무서/우체국 방문 업무
    0:09:06
    세무서는 언제 가야 하나?, 담당자 확인 방법
  • 05
    1주차 세무회계사무소 신입 : 사업자등록 및 폐업 홈택스 업무
    0:17:03
    홈택스 업무 A to Z 함께 보기
  • 06
    1주차 세무회계사무소 신입 : 전화, 메시지 응대 요령
    0:08:47
    상황별 응대 매뉴얼
  • 07
    2주차 급여관리 : 프로세스 및 체크리스트
    0:17:20
    급여업무 처리 프로세스, 위멤버스 플랫폼 활용 가이드
  • 08
    2주차 급여관리 : 급여업무를 위한 4대보험 (1)
    0:14:10
    인건비 신고 유형, 4대보험의 기초와 적용제외, 두루누리 지원금
  • 09
    2주차 급여관리 : 급여업무를 위한 4대보험 (2)
    0:07:07
    직원 입사 시 업무 프로세스, 신규사업장 4대보험 안내 가이드
  • 10
    2주차 급여관리 : 급여자료요청과 원천징수
    0:04:53
    급여자료요청, 원천징수 개념
  • 11
    2주차 급여관리 : 소득 유형별 업무 프로세스(정규직)
    0:09:04
    정규직 신고 프로세스
  • 12
    2주차 급여관리 : 소득 유형별 업무 프로세스(일용직/사업소득/퇴직소득)
    0:09:05
    일용직, 사업소득, 퇴직소득 신고 프로세스
  • 13
    2주차 급여관리 : 원천세, 지방세 신고
    0:07:32
    반기별 원천세 납부 승인 신청, 위택스 수임동의, 전자신고
  • 14
    3주차 4대보험 : 4대보험 사무대행 개요
    0:16:45
    공단별 업무 구분, 업무별 대상 공단 구분, 필요서식 & 첨부서류
  • 15
    3주차 4대보험 : 국민연금 사업장 실무안내
    0:11:53
    유의사항(취득,상실, 납부예외(재개)신고), 소득총액 신고, 소득월액 포함 범위
  • 16
    3주차 4대보험 : 국민연금 사업장 실무안내 (2)
    0:15:25
    일용근로자, 공단의 납입고지, 국민연금 EDI 업무 범위
  • 17
    3주차 4대보험 : 건강보험 사업장 관리 업무
    0:13:56
    24년 변경사항, 피부양자 대상 및 요건, 연말정산 절차, 기본 공단신고사항, 일정
  • 18
    3주차 4대보험 : 일용직 신고 및 4대보험 업무
    0:15:55
    일용직 신고, 사업장 가입 / 취득신고서
  • 19
    4주차 세무회계 : 증빙관리 기초
    0:11:18
    거래의 8요소, 적격증빙, 상황별 증빙서류, 세법 상 경비의 종류
  • 20
    4주차 세무회계 : 전표 입력 / 세금계산서
    0:10:51
    전표 입력 예시, 자동전표 수집 방법, 전표 정리 Tip
  • 21
    4주차 세무회계 : 카드거래 / 현금거래 / 통장 거래내역
    0:14:02
    신용카드 및 체크카드 전표관리, 현금 영수증, 통장 거래내역 업로드 및 검토
  • 22
    5주차 부가가치세 : 신고 준비 기초 (1)
    0:20:52
    신고 프로세스, 대상자 파악, 신고 대상 기간
  • 23
    5주차 부가가치세 : 신고 준비 기초 (2)
    0:14:58
    매입/매출 자료 입력
  • 24
    5주차 부가가치세 : 신고서 작성실무 (공통)
    0:20:11
    신고서 출력 및 첨부 순서, 유의사항
  • 25
    5주차 부가가치세 : 신고서 작성실무 (음식점) (1)
    0:14:45
    자료 준비, 매출 조회방법
  • 26
    5주차 부가가치세 : 신고서 작성실무 (음식점) (2)
    0:17:43
    매출자료 비교 검토, 의제매입세액 관련
  • 27
    5주차 부가가치세 : 신고서 작성실무 (쇼핑몰)
    0:23:33
    오픈마켓 매출 자료 조회방법, 수수료 세금계산서 검토
  • 28
    5주차 부가가치세 : 신고서 작성실무 (도소매 / 기타)
    0:13:55
    부가세 공제 대상, 과면세 구분, 과세표준 구분 검토
  • 29
    5주차 사업장현황신고 : 프로세스, 준비 기초
    0:22:22
    신고대상자 파악, 신고대상기간 확인, 필요서류 요청
  • 30
    5주차 사업장현황신고 : 신고서 작성실무 (학원)
    0:18:27
    사업장현황 신고서 작성요령, 유의사항
  • 31
    5주차 사업장현황신고 : 신고서 작성실무 (병의원 / 공통)
    0:19:35
    사업장현황 신고서 작성요령, 유의사항
  • 32
    6주차 결산 준비과정 (1)
    0:15:58
    기초세무회계 Review & 결산 준비
  • 33
    6주차 결산 준비과정 (2)
    0:13:13
    부가가치세 분개, 공통매입세액 분개
  • 34
    6주차 결산 준비과정 (3)
    0:13:25
    의제매입세액 분개, 결산 정리 분개, 결산자료입력
  • 35
    6주차 종합소득세 : 손익 계정 분류
    0:07:40
    손익계산서에서 체크해야 할 사항들
  • 36
    6주차 종합소득세 : 개인사업자 결산
    0:04:18
    개인사업자를 위한 신고 필요서류 체크리스트
  • 37
    6주차 종합소득세 : 간편장부 vs 복식부기
    0:12:41
    간편장부와 복식부기의 정의, 간편장부 배제 대상, 업종별 비교
  • 38
    6주차 종합소득세 : 간편장부대상자 신고 (1)
    0:10:19
    간편장부 신고 순서부터 소득금액 확정까지
  • 39
    6주차 종합소득세 : 간편장부대상자 신고 (2)
    0:08:51
    간편장부 소득공제부터 신고서 마감하기
  • 40
    6주차 종합소득세 : 복식부기대상자 신고 (1)
    0:14:34
    복식부기 기장의무 확인, 결산검토
  • 41
    6주차 종합소득세 : 복식부기대상자 신고 (2)
    0:14:09
    재무제표 확정, 수입금액
  • 42
    6주차 종합소득세 : 복식부기대상자 신고 (3)
    0:11:02
    계정과목별 조정서식
  • 43
    6주차 종합소득세 : 복식부기대상자 신고 (4)
    0:12:34
    업무용 승용차, 최저한세, 소득공제, 신고서 마감하기
  • 44
    6주차 법인세 : 신규 설립 법인 사업자
    0:08:55
    설립시 법무사 수수료 영수증 체크사항
  • 45
    6주차 법인세 : 신고 업무 매뉴얼
    0:09:44
    회계기간, 법인세 신고 시 필요자료
  • 46
    6주차 법인세 : 기초세무회계와 결산과정 Review
    0:06:31
    결산 시작 전 분개 체크
  • 47
    6주차 법인세 : 신고 준비 가이드라인
    0:13:35
    업무 프로세스, 합잔 보는 법, 재무제표 조회 순서
  • 48
    6주차 법인세 : 결산재무제표
    0:10:37
    거래처원장, 계정별원장, 이익잉여금 처분계산서, 손익계산서, 재무상태표
  • 49
    6주차 법인세 : 표준재무제표 / 수입금액
    0:11:10
    표준재무제표 조회, 명세서(수입금액조정, 조정 후 수입금액), 소득금액조정합계표
  • 50
    6주차 법인세 : 세무조정(퇴직)
    0:08:29
    퇴직급여충당금, 퇴직연금 부담금
  • 51
    6주차 법인세 : 세무조정(대손)
    0:01:36
    대손충당금 및 대손금 조정명세서
  • 52
    6주차 법인세 : 세무조정(접대비, 재고자산)
    0:02:59
    접대비 조정명세서 1,2, 재고자산평가 명세서
  • 53
    6주차 법인세 : 세무조정(세금과공과, 선급비용)
    0:02:19
    세금과공과금 명세서, 선급비용명세서
  • 54
    6주차 법인세 : 세무조정(가지급금)
    0:09:49
    가지급금 등의 인정이자 조정, 업무무관 지급이자 조정명세서,
  • 55
    6주차 법인세 : 세무조정(유형자산, 무형자산)
    0:02:01
    미상각분 감가상각조정 명세, 감가상각조정명세서 합계표
  • 56
    6주차 법인세 : 세무조정(업무용 승용차)
    0:03:20
    업무용 승용차관련 비용명세서
  • 57
    6주차 법인세 : 세무조정(공제감면 / 국고보조)
    0:07:08
    세액감면관련서식, 세액공제관련서식, 공제감면세액 합계표
  • 58
    6주차 법인세 : 신고서 마감하기
    0:07:50
    법인세 계산 및 마감 관련 서식, 법인세 마감 프로세스

강의 후기

평점
4
수강생 후기
26
만족도 평점과 후기 작성은 강의를 수강한 이력이 있는 회원님들만 작성 가능합니다.
강의를 수강하시고 평점과 후기를 남겨주시면 500 와캐시를 드립니다!
캡틴 메이트 {{item.writer_instructor_display_name}} {{item.user_display_name}} · {{item.review_created_at}} ·
{{printType(reply.instructorId)}} {{reply.user_display_name}} · {{reply.review_created_at}} ·

질문답변

3.3% 프리랜서 사업소득으로 신고시 어떤 리스크가 있나요?  
하이룽 · 2024-07-12
0
· 2024-05-02
1
캡틴답글 김조겸 세무사 · 2024-05-07
네 맞습니다! 적격증빙이 아닌 일반 영수증은 일반전표에 입력하는것입니다^^ 적격증빙 = 부가세 증빙 = 신용카드, 체크카드, 현금영수증, 세금계산서, 계산서만 빠른 부가세 또는 매입매출전표 입력에 입력하는것입니다! 감사합니다
강사답변 36강 질문
· 2024-05-01
1
캡틴답글 김조겸 세무사 · 2024-05-07
안녕하세요! 네 맞습니다 사업과 관련 대출인 경우 및 부동산임대업의 이자비용이 경비처리가 되잖아요^^ 동일하게 자가 사업장인 경우 취득에 필요한 이자비용이므로 경비처리 대상이 되는것이 맞습니다! 건당 3만원 초과 시 적격증빙 불비 가산세가 발생합니다! 소액인 경우 반영하지 않는 경우도 있지만, 원칙적으로는 2% 가산세 발생대상입니다 (소규모 사업자는 제외하니, 소규모 사업자 해당 여부도 체크해보세요!!) 감사합니다
· 2024-05-01
1
캡틴답글 김조겸 세무사 · 2024-05-07
안녕하세요! 먼저 , 차종이 업무용승용차 (개별소비세 과세대상)에 해당하는지 먼저 확인이 필요할듯합니다! 차량등록증이나 관련 서류 먼저 수령하시고, 고정자산 등록도 하고, 경비처리에도 반영해주시는게 좋지 않을까요? 차량관련 공제는 차종에 따라 판단해주시면 될듯합니다! 감사합니다 : )
· 2024-03-03
1
캡틴답글 김조겸 세무사 · 2024-03-04
1. 폐업신고 이후에는 전자세금계산서 발급을 못합니다. 폐업일 이후 세금계산서는 부가세 불공제입니다. 미리 발급하거나 수령하셔야 합니다. 2. 종이세금계산서는 실제 수취날짜 확인이 어려우므로, 종이 세금계산서 발급,수령이 어려운 경우 종이 세금계산서로 대체하는 경우가 있을 수 있습니다. 3. 네 폐업일 이후 수령분을 의미 합니다 예) 폐업일 2월 29일 / 작성일자 3월 4일 분은 부가세 공제대상이 아닙니다. 폐업일 이전 작성일자로 수령하는 경우 부가세 공제가 가능합니다. 폐업신고는 폐업일 이후에도 가능하므로, 미리 확인 후 폐업신고가 필요합니다.

성장인증


오늘은 개인사업자의 종합소득세 신고를 위한 결산 첫번째 강의를 수강하였습니다.

 

개인사업자 결산을 하기위해서는 사업자로부터 전자로 불러와지지 않는 자료를 잘 수령하여야 하겠습니다.

 

해당 업체에 필요한 자료를 명확히 전달하고 해당 기한까지 소득세 신고를 마치는 것을 목표로 하여야겠습니다.

 

차량관련 필요자료

차량등록증 (렌트/리스계약서) : 구입일, 구입가격, 차종을 확인하여 부가세 공제대상인지, 소득세 한도적용 대상인지 여부를 파악하기 위해 받아야 합니다.

차량보험료 납입증명서, 렌트/리스/할부 상환스케줄표를 받아서 할부원금과 이자는 경비처리가 가능합니다.

 

사업자 공통경비

수도, 가스, 전기료 전자로 세금계산서가 발행되는것은 제외하고 받습니다.

건물관리비, 임차료 (자가인경우 해당 이자비용)은 경비처리가 가능하니 자료를 수령합니다. 해당 자료들도 마찬가지로 전자로 세금계산서를 받는경우 수령해야할 자료에서 제외합니다.

등록면허세, 주민세, 개인사업자균등분도 경비처리가 가능합니다.

 

기부금관련 경비

기부금관련 경비는 기부금 영수증을 받는것이 경비처리의 필수사항입니다.

법정기부금, 지정기부금, 종교단체기부금 각각 경비처리 가능한 한도가 다르니 확인하여야 합니다.

 

 

부가가치세 신고서 작성실무(도소매 / 기타)


부가가치세 공제 / 불공제대상 (신용카드 매입분)

직원이 있는 경우

사업장 인근에서 사용하는 음식점 / 카페 등 : 복리후생비로 부가세 공제O


사업장 주소와 원거리 사용 내역

식장 등 접대비, 개인적 지출 성격으로 부가세 공제 X


이마트, 지마켓, 홈플러스, 다이소, 코스트코 등

소모품비 등 사업과 관련 소명이 가능한 품목 부가세 공제 O


한국스마트카드, 티머니, 이비카드

여비교통비성격, 영수증 발급대상사업자 또는 간이과세자로서 부가세 공제 X


약국, 병의원, 미용실 등

직원의 치료비 등에 해당하는 경우 복리후생비로서 부가세 공제대상이 될 수 있지만, 그런 경우는 많이 없음 → 개인적 지출 (공제대상 X)


우체국

택배발송료인 경우 과세사업자에 해당될 수 있지만, 대부분 우편, 등기로서 부가세 공제 X


휴게소, 주차비, 주유소, 차량 구입

차량유지비 / 고정자산 (부가세 공제 대상 차량 보유 여부에 따라 판단)


편의점, 슈퍼마켓

소모품비 성격인 경우 부가세 공제 O, 그 외 별도 판단 필요


결제대해앗 (한국사이버결제, 토스, 카카오페이, 네이버페이)

소모품비 성격인 경우 부가세 공제 O, 그 외 별도 판단 필요


한국전력, 케이티, 에스케이텔레콤, 엘지유플러스, 도시가스 등

세금계산서와 중복여부 검토 후 공제 판단 (공제대상 O)




과면세 구분 / 공통매입세액 검토

과면세 겸영 사업자인 경우 (예 : 슈퍼마켓 등)
과세 사업과 관련된 매입세액 : 공제 O
면세 사업과 관련된 매입세액 : 공제 X
공통매입세액 : 안분계산


과세표준 구분 검토

제조업 : 제품 매출
서비스업 : 서비스업 / 용역 매출
도소매업 : 상품매출
음식점업 : 음식점 매출
과세 매출 / 면세 매출 구분





- 부가가치세 신고서 작성실무(음식점)


배달입 등 매출자료 준비


배달의 민족
요기요
쿠팡이츠
기타 (위메프오 / 경기도 공공배달앱(배달특급) 등)



사업자상호 / 사업자번호 나오도록 출력합니다.
개인 : 반기 단위로 출력 / 입력합니다. (성실신고대상자 / 중요 업체 : 분기 단위)
법인 : 분기 단위로 출력 / 입력합니다. (중요 업체 : 월 다누이)



매출 조회방법


배달의 민족 : “배민사장님 과장” > 셀프서비스 > 부가세신고자료
요기요 : “요기요 사장님사이트” 매출관리 > 부가세신고자료
쿠팡이츠 : “쿠팡이츠 사장님 포털” > 부가세 신고자료
배달특급 : “페이코” > 아이디 : 사업자번호 / 비밀번호 : 별도설정





업체
유형
매출구분
비고




배달의민족
기타매출
건별
 


배달의민족
카드매출
카과
 


배달의민족
현금매출
제외
국세청 현금영수증 포함


배달의민족
배민만나서 결제(카드)
제외
국세청 신용카드포함


배달의민족
배민만나서 결제(현금)
건별
 


요기요
온라인 신용카드
카과
 


요기요
온라인 휴대폰 결제
건별
 


요기요
온라인 기타
건별
 


요기요
현장 카드
제외
국세청 신용카드 포함


요기요
현장 현금
건별
 


쿠팡이츠
신용카드매출
카과
 


쿠팡이츠
현금영수증매출
제외
국세청 현금영수증 포함


쿠팡이츠
기타매출
건별
 






오늘은 법인세 신고와 소득세 신고 준비를 위한 결산 마지막 강의를 수강하였습니다.

 

아침에는 잊고있던 2기 부가세 예정신고분에 대하여 분개도 마치고 합계잔액시산표에 부가세 대급금과 부가세 예수금 잔액이 없는지도 확인하였습니다.

 

하나하나 찾아가면서 모르던걸 해결하니 너무 기분이 좋네요

 

의제매입세액분개와 감가상각비 분개 선급비용등에 대해 분개과정을 배웠습니다.

 

의제매입세액 분개는 강의로도 이해가 잘 되지 않아서 다른 내용을 더 참고하였습니다.

 

배추를 산 경우

 

상품 1,100,000 / 외상매출금 1,100,000

 

해당 배추는 농산물이기 때문에 의제매입세액적요코드를 적용하여줍니다.

 

해당 업체가 과표 2억을 초과하는 경우 면세품목의 8/108을 공제해줍니다,.

 

그러면 1,100,000 *8/108 = 81,480

 

이게 신고서에 반영되어 해당 81,480은 공제를 받게 됩니다.

 

공제 받은 금액을 경비로 인정받으면 이중으로 공제받는 것이기 때문에 해당금액은 제외시켜주어야 합니다.

 

그러므로 신고서에 반영한 81,480을 부가세 대급금으로 처리하여줍니다.

 

부가세 대급금81,480 / 상품 81,480

 

보험료나 리스료도 1년치를 선급한경우 강의와는 다르지만 선급비용으로 처리하고 결산시 해당 기간만큼 비용으로 처리해주는것이 오류를 찾기 쉬울것이라도 생각되었습니다.

 

결산에 대한 내용은 대략적으로 이해  하였지만 다른 교재를 추가로 보아야 할 것 같습니다.


오늘도 부가세 실무 심화편 음식업종에대해 공부하였습니다.

 

신용카드매출

 

매장 오프라인 단말기(pos) + 배달대행 단말기 + 배달앱 등 결제대행 카드매출을 신용카드 매출로 잡습니다.

 

카드단말기 + 배달대행 단말기는 홈택스 카드매출과 맞는것이 원칙입니다. 일부 환불이나 부분취소등이 이루어진경우 금액이 좀 다를수 있기때문에 보수적으로 둘중 더 큰금액으로 신고하는것이 옳겠습니다.

 

배달앱등을 사용한다면 홈택스 카드매출에 배달앱 카드매출을 더한금액이 총 신용카드매출 금액이 되며 신고서상의 신용카드 발행금액 집계표 카드매출란에 작성이 되니 일치여부를 검토하여야 합니다.

 

현금영수증매출 + 현금매출

 

매장 오프라인 현금매출과 배달앱등 결제대행 현금영수증 매출이 있는데 홈택스현금영수증 매출과 일치합니다. 이부분을 비교검토 해보는것이 좋습니다.

 

추가로 음식점업은 이전보다는 단순현금매출이 줄었지만 업체에 확인하여 해당 신고기간의 단순 현금매출건을 확인하여 신고서상에 입력하면 모든 매출을 입력한것이 되겠습니다.

 

의제매입세액 관련

 

음식업종에서 가장 중요한것이 의제매입세액입니다.

 

더존의 빠른부가세에서 조건검색 매입 / 면세, 카면, 현면 순서대로 검색하며 의제매입세액공제 가능한 건인지 확인후 상대계정이 상품인지 확인하여야 합니다.

 

상대계정이 상품으로 걸려있어야 면세적요코드를 걸 수 있습니다.

 

모두 확인하였으면 해당 의제매입세액공제 가능한 건을 모두 선택해 적요코드 일괄적용합니다

 

신고서를 작성할때는 주요신고서류의 위에서 아래로 업종별첨부서류의 위에서 아래로 첨부서류의 위에서 아래로 순서대로 작성하여야 빠짐없이 적용되니 항상 순서대로 하는게 중요하겠습니다.

 

신고서 마감하기 전 과세표준을 꼭 확인합니다. 업종이나 수입금액제외에 해당하는지등 검토한 후 마감합니다 

민원증명, 이제 내가 실수하지 않는 업무.
단순업무임에도 시간이 걸릴 수 있는 일이지만, 많이 익숙해졋다.
 
홈택스에서 발급을 받게 되는데,
여러가지 프로그램이나 플랫폼을 통해 받는 방법도 있다고 한다.
 
1. 사업자등록증 재발급/ 사업자등록증명은 처음 세무대리를 맡고 나서 등록을 하고, 수임을 하기 위해 받는 것이다.
 
사업이 폐업이 되거나, 변경사항이 있어야 되는데 사업자등록증명을 발급을 받으면, 국세청에서 증명이 되기 때문에, 
그 이후에 변경사항애 있어서 폐업을 했다가 취소를 한다던가 하는 상황에 있어 문제가 생길 수 있다.
<- 이 부분은 생각지도 못한 문제상황이다. 
사업자등록증명을 쉽게 보고 처리해왔기 때문에, 문제가 생길 수 있을 거라고 생각해본 적 없다. 더 조심히 처리해야겠다.
 
휴업사실증명과 폐업사실증명은 휴업이나 폐업관련 하여 증명하는 것인데, 폐업같은 경우 신고를 하고 30분 정도 후에 폐업완료가 될 것이다.
 
부가세 납세증명서는 국세완납증명서로, 주로 금융기관 제출할 때 국세 체납된 것이 없는지 확인하는 것이다. 
부가세 납부내역증명은 납세사실증명인데, 모든 세목별로 언제 납부했는지 알게 되는 것이다.(납부여부 확인용)
결산 시(얘수금, 선납세금 등)참고용, 납부여부 확인용으로 납부내역증명을 사용한다.
 
면세사업자는 부가가치세 면세사업자 수입금액증명으로 확인을 하게 된다.
 
소득금액증명은 제일 중요한데, 개인사업자의 소득금액이 얼마인지 알 수 있는 자료이다. 개인에게 수임들록이 되어있어야 할 수 있는 것이다.
7월1일부터 발급 가능하다.  종합소득세는 매년5월에 신고가 되고, 7월1일 이후 다음 해 6월 말까지 전년도의 소득금액을 알 수 있다.

연관 추천 강의