본









구분
가군(농업,도매업 등)
나군(제조, 숙박, 음식점업 등)
다군(부동산임대업 등)


장부 X
단순경비율
6천만원 미만
3천6백만원 미만
2천4백만원 미만


기준경비율
6천만원 이상
3천6백만원 이상
2천4백만원 이상


장부O
간편장부
3억원 미만
1억5천만원 미만
7천5백만원 미만


복식부기
3억원 이상
1억5천만원 이상
7천5백만원 이상


성실신고확인서 
15억원 이상
7억5천만원 이상
5억원 이상





깨

전년도 매출이 기준의 경계에 있는 업체는 비용절감을 위한 결정을 내리기가 쉽지 않을 것이다.

 

적

절세뿐만 아니라 경영결정에까지 도움이 될 수 있는 제대로 된 서비스를 만든다면 고객만족을 창출할 수 있다.

본

소득세

Why : 우리나라 사용료

Who : 거주자(183일 이상 거소)→ 국내외 모든 소득 / 비거주자→ 국내원천소득

What : 소득(열거주의) /이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타

How : 종합과세(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득) / 분류과세(퇴직, 양도소득) / 분리과세(원천징수소득)

깨

금융소득, 연금소득, 기타소득 등은 규모에 따라서 분류과세할 수 있어서 어떤 과세로 적용할지에 납세부담이 달라진다.

적

종합과세와 분류과세를 구분하기 위해서는 국세 전반적인 이해와 숙달이 뒷받침 되어야 한다. 고객에게 직접적으로 적용되기에 철저해야한다.

본

저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See)
 
간이과세자 공통매입세액 등 주의해야할 사항
간이과세자 부가가치세 신고하는 방법

식당업 부가가치세 신고하는 방법


깨

나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn)

간이과세자 신고시 일정 비율 이하는 신고하지 않는다.

간이과세자 신고시 환급액은 존재하지 않는다.

식당업의 경우 세금계산서도 존재한다.


적

우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply)

간이과세자 신고시 환급금이 뜨더라도 인정되지 않으므로 0원으로 수정해서 신고해야한다.

간이과세자 신고시 일정금액 이하는 신고하지않는다(4800만이하)

식당업의 경우 의제매입세액이 존재하니 각 항목별로 금액을 기억해야한다.

본

저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See)
 
부가가치세 신고 방법 프로세스
부가가치세 전자 신고시 주의사항

부가가치세 신고 서류 설명 및 부속서류


깨

나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn)

부가가치세 신고는 세무서의 경우 전자신고이기에 전자신고서 작성에 익숙해져야한다.

부가가치세 부속서류중에 자주 쓰는것과 발생시에 쓰는 서류가 나뉘기에 잘 안쓰는것에 대해서도 숙지해야한다.

카드매출의 경우 자주묻는 질의사항중 가족,직원명의 카드가 있는데 이럴경우 되도록 법인카드로 결제를 안내해야한다.


적

우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply)

스크래핑으로 인하여 자료가 틀릴수 있기에 홈택스와 비교하며 부가세 신고를 진행해야한다.

부가가치세 신고시 전자파일 신고에 대하여 신고서류 구분을 지어야한다.

부가가치세 신고시 부속서류 안쓰는것이 많기에 그럼에도 잘알아야한다.

본

저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See)
 
세무사랑 프로그램에서 스크래핑하는 방법
스크랩핑 중 불공제,과세 등 일괄 변경하는 방법

거래처 자료 요청할 때에 주의해야할 사항


깨

나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn)

스크래핑은 세무대리업무를 할때에 홈택스,여신금융협회에서 자료를 불러오는 기능이다.

스크래핑은 편리한 기능이나 오류가있는지 반드시 확인해야하며, 매출,매입 별도로 확인해야한다.

거래처에게 부가세 자료요청할 때에 세금계산서, 수출수입등 필요서류가 다르므로 요청해야하는 부분이 다름


적

우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply)

스크래핑 자료 불러올 경우 홈택스, 신용카드 등 불러올 수 있으나 설정을 먼저하고, 거래처등록을 해야 편리학 이용가능하다.

스크래핑은 기능중에 구분에서 이미 전표처리를 한것인지 아닌지 구분하는 탭이 있으므로 확인하여 중복되지 않도록 주의해야한다.

자료 수취방법에 따라 매뉴얼을 만들어서 메일이나 전화상담시에 첨부하여 발송해야 원활한 업무처리가 가능하다.

본

저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See)
 
현금영수증은 홈택스에서 발급이 가능하다, 8천만원이상일경우 반드시 신청
적격증빙 미수취시 발생하는 경우

매입매출 전표 입력하는 이유


깨

나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn)

현금영수증이나 세금계산서 등 사업자 전에 주민번호 가능하다.

세금계산서의 발급이 늦어지거나 부당수취할 경우 가산세가 붙는다.

매입매출 전표 입력 시 유형 선택에 따라 달라지니 확인 할 것


적

우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply)

매입매출 전표에서 사용하는 거래처 등 공통적으로 사용하는 코드의 경우 엑셀로 정리할 것

세금계산서가 발급이 늦어진다면 부당수취로 가산세가 나오며 어떤경우에는 상대방도 나올수 있다.

현금영수증 개인 발급과 사업장 발급이 나뉘니 확인하여 발급할 것을 안내드릴것

본

저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See)
 
부가가치세란 무엇인가
부가가치세의 신고기한

부가가치세의 적격증빙


깨

나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn)

부가가치세란 부가가치(이윤)에 대한 세금

부가가치세의 신고기한은 기본 2과세기한에 예정,학정으로 나뉘어 있다.

적격증빙은 매입기준으로는 세금계산서, 신용카드, 현그영수증등이 있다.


적

우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply)

부가가치세의 신고기한은 2과세기한에 각 과세기한 예정,학정으로 나뉘어있으므로 신고기한을 알아놔야한다.

적격증빙 외에 수취시 부가가치신고서에 반영이 안되므로 적격증빙에 대해 인식하고 있어야 안내가 가능하다.

세금계산서의 이메일까지 넣어야 전송되는게 크므로 실무할때는 필요하다