MAGIC 부가세 실무 확장판
부가세 신고 3STEP 도장깨기
백근창 세무사
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수강정보
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⚠️ 본 강의는 6월 24일(토) 오프라인 강의의 녹화 영상입니다. 
 
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캡틴 소개
백근창 세무사
백근창 세무사
"매일 1%씩 성장하는 즐거움을 느끼겠습니다."
경력사항
  • 세무법인백현 백근창세무사
커리큘럼
2개 챕터
|
2시간 48분
  • 01.
    [1부] 부가세 신고 3STEP 도장깨기
    1STEP
    01:12:00
  • 02.
    [2부] 부가세 신고 3STEP 도장깨기
    2STEP 3STEP
    01:36:31
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후기
9개 수강후기
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새알콩
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5.0
"사실과 다른 세금계산서와 매입세액불공제"라는 무서운 내용을 접하고 부가세 신고 들어가니, 거래처 세금계산서들이 죄다 의심스럽게 보이네요.... ㅠㅠ 세금계산서 의심 또 의심하고 있습니다.
저는 온라인 강의로 들었는데, 강의 중간중간 편집점이 있어가지고 오프라인으로 가서 들을걸 후회가 되네요..
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2023-07-18
영혼의별
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5.0
"어려우면 다시 원점으로 돌아가라 이론이 중요하다."
부가세 신고시 중요한 이론을 다시 공부 할 수 있어서 좋았어요. 업종별로도 핵심사항을 알려주셔서 이번 부가세 신고 때 다시 한번 점검해 볼 수 있을 것 같아요.
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2023-07-08
또용
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5.0
앞으로 자체기장 할 계획이라 관련해서 여러가지 교육 서치 중에 오프라인강의가 열린다는 소식을 듣고 바로 신청했는데 정말 3시간동안 유익한 시간이였습니다. 온라인으로도 올려주시는걸 알고 영상으로 들을까 싶기도 했지만 오프라인으로 듣기 잘한것같아요 ㅎㅎ
핵심사항을 잘 말씀해주시고 저랑은 다른 업종에 대해서도 들을 수 있어서 좋았습니다
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2023-06-28
박소영
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5.0
부가세 신고도 여러번 해보고 한회사에서 오래 근무해서 다른 업종은 어떨까라는 가벼운 마음으로 신청하게되었습니다. 강의를 듣고나니 스스로가 우물안 개구리였구나 라는 생각이 들정도로 다양한 사례들과 실무팁들을 알려주셔서 아주 알찬시간이였습니다.
설명도 이해하기쉽고 재밋게 해주셔서 3시간이 순식간에 지나갔어요^^
추가로 경력이 쌓이면서 늘 하던대로 업무를 처리하게 되던 저를 되돌아보고 역시 기본이 가장 중요하다는걸 다시 한번 느끼게되었습니다
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2023-06-28
어제오늘내일
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5.0
세무대리인 1년차, 부가세 업무가 가장 기본인데 어려움을 많이 느껴서 강의를 들었습니다. 저에겐 처음 들어보는? 다소 낯선 내용도 있었지만 앞으로 업무하는데 필요한 부분일거라 생각하여 더 집중하여 강의를 들었던 것 같아요.
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2023-06-28
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질문답변
2개 질문답변
새알콩
2창 맨 첫부분에 대한 질문입니다. 
개인에서 법인으로 법인전환 또는 개인을 법인이 포괄양도양수하는 경우,  인테리어와 영업권을 세금계산서로 발행했을 때에,  세금계산서를 인테리어와 영업권을 구분해서 발행해야 되고, 부가세 신고시 인테리어는 과표(사업소득)에 포함, 영업권은 과표 제외로 신고해야된다고 이해했는데, 제가 이해한게 맞는지요?

  

영업권은 기타소득으로 과세되어야 되서 사업소득에서 제외하고, 인테리어는 사업소득으로 과세되어야 되서 사업소득 포함이지요..  부가세신고서 과표에 대해서 설명하신 것 맞으시죠? 
2023-07-15
·
캡틴답글
백근창 세무사
과표제외가 수입금액 제외로 생각하신게 맞다면 지금 하시는 방법이 틀리다고 생각하지 않습니다.

저희가 관행상 수입금액제외를 하는데 명확하게 국세청에서 해석하지 않았지만 원칙적으로 영업권이 수입금액 제외로 볼수는 없습니다.
회계상 제외로 하셔도 되고 수입금액 제외로 해도 큰문제 없는것으로 알고 있으나 명확한 해석은 아직 없는것으로 알고 있습니다.
2023-07-16
새알콩
2강 05.25 부분에서 "치과기공소 기장이 까다로운데, 사업자등록증이 있어도 무조건 지급명세서로 신고된다." 
"기공소 용역매출이 기타소득이면서 사업소득"이라고 하셨는데,  거래처중에 치과기공소는 없지만 치과는 있습니다. 기공소 면세 종이계산서로 많이 받았는데요.  기타소득으로 신고하고 대금 지급한적은 없어서, 그동안 잘못처리해온 것인지 궁금해서 질문드립니다.. 
2023-07-15
·
캡틴답글
백근창 세무사
다시 알려드릴게요
부가세와 소득세의 처리를 일련의 과정으로 생각하시면 햇갈리십니다.
부가세는 부가세 신고절차의 의무에 따라
소득세는 소득세 신고절차의 의무에 따라 처리하셔야 합니다.

개인 사업자가 개인사업자에게 용역을 제공하는 경우 용역을 제공받은 사업자는 부가세 또는 면세의 여부와 무관하게 그에 맞는 원천징수 의무를 지는 것입니다.

다만 법률상 지급명세서 발행시 계산서 발급을 제외시키게끔 되어 있습니다.
해당하는 기공소 용역은 의료보건용역으로서 계산서 발행시 원천징수 의무 제외 되지 않아
면세 계산서 발행시에도 사업소득 원천징수를 해야 합니다.

감사합니다.
2023-07-16
일반답글
새알콩
오늘 일요일인데도,친절한 설명 감사합니다. 부가세 신고기간인데 정말 고생많으세요.
부가세와 소득세 각각 절차가 다른 것 이해하였습니다.
치과 원장님께 기공소에 사업소득원천징수영수증 발행해야 된다고 말씀드려야겠네요.. 답변 감사합니다!!
2023-07-16
성장인증
7개 성장인증
jounlee
소위 말하는 대기업에서 15년 이상 근무하다가 육아로 인해 경력단절 후 이 업무를 하게 된것이 벌써 8년차가 되었습니다. 
 

같은 업무는 아니었지만 당시에도 인사교육부서에 근무했었기 때문에 이 일을 결심하고 공부했을때 도움이 되긴 했었습니다. 

 

제가 나이가 많다는 걸 어필하고자 하는것은 아니구요.. 항해단을 하면서 이런 저런 생각이 들더군요.

 

오늘은 마지막 항해일인데요..  20일이라는 시간이 길다면 길고 짧다면 짧은데 저도 이 기간 전출하는것이 참 힘들었습니다.

 

저는 저대로 제 나이에 겪는 많은 일들이 있고, 저 보다 젊은 분들은 그 나이에  중요한 일들이 있어서 완수를  못한 분들이 있으시겠죠..

 

마지막 수업을 공치기 싫어서 금요일 저녁 늦게 집에서 컴을 켜서 강의를 들었는데.. 아.. 오늘도 제가 모르는 것이 하나 나왔습니다..

 

이 기분에 공부하는 것이겠죠.. 25년전 직장생활도, 현재의 직장생활도.. 나의 하기 나름이란 말이 딱 맞습니다.

 

같은 것을 배워도 나의 애착정도가 일을 알아가는 능력, 능률이라고 할까요.. 그리고 적은 실수를 가져옵니다. 

 

살아보니 세상에 하찮은, 간단한 일들은 아무것도 없습니다. 오징어게임에 나온 설탕뽑기 만드는 집 조차도 잘되는 곳이 있고, 안되는 곳이 있어요.

 

느슨해지기 쉬운 연말에 하나라도 더 학습하기 위해서 자기 시간을 할애한 4기 동기들에게 박수를 보냅니다.

 

저는 20일 완강을 하지는 못했지만, 또 한번 도전할려고 합니다.  모두 수고하셨습니다~ 멋진 당신들이 진정한 프로입니다!!

 



 

 
2023-12-09
꼬꼬마
 2023년 10월 21일 토요일

오늘은 어제,그제 배운걸 다시 복습했다.


부가가치율이란
일정기간 동안 창출한 부가가치액을 총매출액으로 나누어 계산한 비율을 말한다
[(매출액-매입액)/매출액]*100
 
<참고>
1. 고정자산 매입액 : 부가율 계산시 제외
2. 불공분 매입액 : 부가율 계산시 포함
 
매출처에 따라 부가세에 차이가 있을까?
거래 상대방의 매입세액공제 여부
1. 사업자 ex)제조업, 도매업 -> 거래 상대방은 매입세액공제 o
2. 최종소비자 ex) 소매업, 음식점업 -> 거래 상대방은매입세액공제 x
 
납부세액에 영향을 미치는 요소
매출의 결제수단 -> 신용카드등 발행세액공제
임대인의 과세유형 -> 매입세액 발생 여부
고정자산 매입유무 -> 일시적 매입세액 증가
불공분 매입 유무 -> 부가율은 같으나, 납부세액에 차이 발생
부속명세서 작성
1. 매출 & 매입 (세금) 계산서 합계표
a. 전자 : 홈택스 자료와 일치 여부 확인
b. r수기 : 집계 후 일치 여부 확인 -> 건수 / 공급가액 /  부가세
c. 세금계산서 합계액 : 공급가액 x 10% = 부가가치세 확인
 
2. 신용카드등 발행금액집계표
a. 홈택스 자료와 일치 여부 확인
b. 홈택스 자료, 여신자료 둘중 큰 금액
c. 온라인 매출 등 유무에 따라 상이
 
3. 신용카드등 수령명세서
a. 중복 스크래핑 확인 
b. 사업자 상태 조회 : 간이, 면세, 폐업 등 체크! / 전환일 체크
 


2023-10-21
jounlee
소위 말하는 대기업에서 15년 이상 근무하다가 육아로 인해 경력단절 후 이 업무를 하게 된것이 벌써 8년차가 되었습니다. 
 

같은 업무는 아니었지만 당시에도 인사교육부서에 근무했었기 때문에 이 일을 결심하고 공부했을때 도움이 되긴 했었습니다. 

 

제가 나이가 많다는 걸 어필하고자 하는것은 아니구요.. 항해단을 하면서 이런 저런 생각이 들더군요.

 

오늘은 마지막 항해일인데요..  20일이라는 시간이 길다면 길고 짧다면 짧은데 저도 이 기간 전출하는것이 참 힘들었습니다.

 

저는 저대로 제 나이에 겪는 많은 일들이 있고, 저 보다 젊은 분들은 그 나이에  중요한 일들이 있어서 완수를  못한 분들이 있으시겠죠..

 

마지막 수업을 공치기 싫어서 금요일 저녁 늦게 집에서 컴을 켜서 강의를 들었는데.. 아.. 오늘도 제가 모르는 것이 하나 나왔습니다..

 

이 기분에 공부하는 것이겠죠.. 25년전 직장생활도, 현재의 직장생활도.. 나의 하기 나름이란 말이 딱 맞습니다.

 

같은 것을 배워도 나의 애착정도가 일을 알아가는 능력, 능률이라고 할까요.. 그리고 적은 실수를 가져옵니다. 

 

살아보니 세상에 하찮은, 간단한 일들은 아무것도 없습니다. 오징어게임에 나온 설탕뽑기 만드는 집 조차도 잘되는 곳이 있고, 안되는 곳이 있어요.

 

느슨해지기 쉬운 연말에 하나라도 더 학습하기 위해서 자기 시간을 할애한 4기 동기들에게 박수를 보냅니다.

 

저는 20일 완강을 하지는 못했지만, 또 한번 도전할려고 합니다.  모두 수고하셨습니다~ 멋진 당신들이 진정한 프로입니다!!

 



 

 
2023-12-09
jounlee
항상 부가세가 가장 중요하다고 생각했고, 신입사원들이 들어오면 가장 마지막에 부가세를 넘겨주는데
 

결산강의를 듣다보니 세무사님께서 아끼는 얘기들이 있다는 ㅎㅎ 느낌이 있어서.. 결국 부가세 강의를 결재해서 들어왔습니다.

 

이 강의로 매일 인증을 하기가 좀 어려울것 같기도 하지만 이번 기회에 다 점검하고 싶은 마음이 들어 열심히 해볼려고 합니다.

 

벌써 항해의 중간을 향해 달려가고 있는데.. 지난주 부터이런 저런일로 헉헉 거리며 출석을 하다보니 어제는 마음이 헤이해질려고 하더군요.

 

그래서 공부는 매일매일 습관적으로 하는것이 중요한것 같습니다. 앞으로 10여일 남았는데 모두들 화이팅 하셨으면 좋겠네요.

 


2023-11-30
꼬꼬마
 2023년 10월 21일 토요일

오늘은 어제,그제 배운걸 다시 복습했다.


부가가치율이란
일정기간 동안 창출한 부가가치액을 총매출액으로 나누어 계산한 비율을 말한다
[(매출액-매입액)/매출액]*100
 
<참고>
1. 고정자산 매입액 : 부가율 계산시 제외
2. 불공분 매입액 : 부가율 계산시 포함
 
매출처에 따라 부가세에 차이가 있을까?
거래 상대방의 매입세액공제 여부
1. 사업자 ex)제조업, 도매업 -> 거래 상대방은 매입세액공제 o
2. 최종소비자 ex) 소매업, 음식점업 -> 거래 상대방은매입세액공제 x
 
납부세액에 영향을 미치는 요소
매출의 결제수단 -> 신용카드등 발행세액공제
임대인의 과세유형 -> 매입세액 발생 여부
고정자산 매입유무 -> 일시적 매입세액 증가
불공분 매입 유무 -> 부가율은 같으나, 납부세액에 차이 발생
부속명세서 작성
1. 매출 & 매입 (세금) 계산서 합계표
a. 전자 : 홈택스 자료와 일치 여부 확인
b. r수기 : 집계 후 일치 여부 확인 -> 건수 / 공급가액 /  부가세
c. 세금계산서 합계액 : 공급가액 x 10% = 부가가치세 확인
 
2. 신용카드등 발행금액집계표
a. 홈택스 자료와 일치 여부 확인
b. 홈택스 자료, 여신자료 둘중 큰 금액
c. 온라인 매출 등 유무에 따라 상이
 
3. 신용카드등 수령명세서
a. 중복 스크래핑 확인 
b. 사업자 상태 조회 : 간이, 면세, 폐업 등 체크! / 전환일 체크
 


2023-10-21
영혼의별
마트 기장 강의도 있으면 좋겠다...

 

공급시기/작성일자/발급일자

원칙 세금계산서 공급시기 = 세금계산서 발급일자

 

전자세금계산서 의무 발급 대상
법인 사업자 전부, 직전연도의 사업장별 재화 또는 용역의 공급가액(면세 공급가액 포함)합계액이 1억원 이상인 개인사업자
임대사업자 꼭 확인해보기!

간주임대료 부가세법, 법인세법, 소득세법 한번 정리해보기! 


건설업
공사수익 기준 파악하기

수출입업
수출 해외로 반출하는 것 수출신고서 없어도 수출일 수 있다.
수출신고서의 신고일자 vs 선적일자
수입세금계산서 FOB

어려우면 다시 원점으로 돌아가라 이론이 중요하다.
미니번 신고 때마다 부가세 신고 틀을 만들어라.
과거의 기록을 보고 하는 것이 매우 중요하다.

2023-07-07
영혼의별

전단계 세액공제법

부가가치세납부세액=매출세액-매입세액

매입자료는 되는 자료만!

사업 경비일 것

법정 자료가 존재하는 매입액일 경우

법에서 공제하지 않는 종류의 경비가 아닐 것

-접대비, 토지 등에 사용한 가액, 비영업용 소형승용차

 

비영업용 소형승용차 vs 업무용 승용차 vs 영업용 소형 승용차 vs 개별소비세 과세대상 차량

아직도 헷갈려서 매번 찾아보는 내용...

차량에 관련된 내용으로도 강의가 있으면 좋겠어요.

구입시 분개, 매각시 분개, 경비 한도 초과시 소득처분 하는법 실제로 원천징수이행상황신고서에 반영하는법, 리스, 렌트 등 다양한 케이스를 다루는 강의도 있으면 하는 개인적인 바람입니다.

 

납세의무자 사업자등록여부는 상관없다.

 

인적용역의 특성 기업으로 보지 않고 개인적 용역의 제공 활동으로 본다.

-면세

-인적요건, 물적요건의 비존재
2023-07-05
캡틴
김지우 캡틴
한국세무사회 강의랑 병행하니 같은 내용을 이론 위주 한번듣고, 
실무위주 한번 들으니 공부가 더 잘됩니다.

(매 우 추 천)

 



이번에 회사에서 다같이 부가세 강의듣고 6일날 이야기하기로 했는데

뭐랄까 자책의 시간이 이어지지않을까ㅋㅋㅋㅋㅋ,,,

 

생각보다 제가 놓치고있던 부분이 많더라구요.

그래서 이번 7월 계획은 부가세 강의듣고도 책 다시 보는걸로 정했습니다,,!

 

영세율 부부니 더 설명듣고싶었는데 생각보다 빨리 끝나서 너무 아쉽네요ㅜ



 

이제 바로 부가세 신고기간인데, 아하 하는 내용들이 많아서 충격이네요

그래도 많은 설명 감사합니다,,세무사님,,,!!
2023-07-03
MAGIC 부가세 실무 확장판
부가세 신고 3STEP 도장깨기
백근창 세무사
5 9개 수강후기
개별 구매 시 수강기간 옵션
29% 월 4,583원
77,000원 55,000원 / 12개월 할부 시
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